V a t что это за формула: Консультации по VAT (Value Added Tax) — Hill

Содержание

Консультации по VAT (Value Added Tax) — Hill

С налогом на добавленную стоимость (Value Added Tax, VAT), взимаемым на территории Евросоюза, сталкивается большинство компаний, ведущих бизнес в странах ЕС, а также их партнеры (поставщики, заказчики и посредники) из других стран, включая Россию и СНГ.

На территории ЕС применяется единый порядок установления и взимания этого налога, регулируемый директивой 2006/112/ЕС.

Страны-члены ЕС могут самостоятельно определять стандартную ставку VAT на своих территориях, но, согласно директиве, для большинства товаров и услуг она не может быть меньше 15%. Для отдельных категорий товаров и услуг, перечень которых устанавливается каждым государством в отдельности, может применяться пониженная ставка VAT, но не менее 5%.

Однако необходимо принимать во внимание, что не все государства, расположенные в Европе, применяют VAT.

Постановка на учет VAT может быть обязательной или добровольной. Постановка на учет обязательна для компаний объем закупок которых превышает установленные законом лимиты.

Регистрация по VAT влечет обязанности компании вести учет и сдавать отчетность по VAT.

С понятием VAT связаны следующие понятия: нулевой VAT и Intracommunity Trading (торговля внутри ЕС).

Основные принципы, которые необходимо учитывать при экспорте/импорте товаров в/из Евросоюза:

  1. Правила VAT во всех Европейских странах гармонизированы, и VAT взимается по единым правилам, хотя ставки в каждой стране Евросоюза разные.

  2. При ввозе на территорию Евросоюза (импорт) взимается VAT в стране ввоза при таможенной очистке груза.

  3. При продаже внутри одной страны Евросоюза VAT добавляется к цене каждой сделки.

  4. При экспорте-импорте внутри Евросоюза (от одной страны в другую) сделка заключается с нулевым VAT. При этом компания – покупатель начисляет VAT на стоимость товара по принципу Self-Charge и оплачивает его по ставкам своей страны.

  5. При продаже конечному потребителю — физлицу или Европейской компании без VAT, VAT добавляется к цене сделки.

  6. При продаже и вывозе за пределы Евросоюза (экcпорт) даже при продаже через другую европейскую компанию, VAT взимается по нулевой ставке, если соблюдены сроки вывоза.
  7. Даже при нулевом VAT компании Евросоюза ежемесячно сдают VAT отчетность по сделкам.

Основные принципы начисления и уплаты VAT внутри ЕС и экспорте/импорте услуг в/из Евросоюза похожи на правила по НДС для товаров. 

Однако необходимо дополнительно учитывать критерии места оказания услуг, и существует целый ряд исключений для таких сервисов, как перевозки, телекоммуникации, личные услуги и другие.

  1. Правила VAT во всех европейских странах гармонизированы, и VAT взимается по единым правилам, хотя ставки в каждой стране Евросоюза разные.

  2. При приобретении услуг/оплате за границу от компании c территории Евросоюза (импорт услуг) взимается VAT по методу Self-Charge.

  3. При продаже услуг

    внутри одной страны Евросоюза VAT добавляется к цене каждой сделки.

  4. При экспорте-импорте услуг внутри Евросоюза (от одной страны в другую) сделка заключается с нулевым VAT.  При этом компания – потребитель услуг начисляет VAT на их стоимость по принципу Self-Charge и оплачивает его по ставкам своей страны.

  5. При продаже конечному потребителю — физлицу или европейской компании без VAT, VAT добавляется к цене сделки.

  6. При продаже услуг за пределы Евросоюза (экcпорт услуг) VAT взимается по нулевой ставке

  7. Даже при нулевом VAT компании Евросоюза ежемесячно сдают VAT отчетность по сделкам.


! Hill Consulting гарантирует конфиденциальность информации о вашем бизнесе. Переписка и информация о заказах поступает напрямую и  хранится у исполнителей за рубежом, для общения с контрагентами используются защищенные каналы связи, информация о деятельности компании и файлы клиентов в офисах регистрационных агентов защищены адвокатской тайной и законодательством юрисдикций.

Возможные проблемы:

  1. У вас уже есть компания в Евросоюзе, но вы не знаете, как работает VAT применительно к вашему бизнесу.
  2. У вас шотландская LP без VAT номера, и именитые контрагенты из Евросоюза по этой причине отказываются заключить сделку с Вами.
  3. Цена сделки увеличивается на сумму VAT, которую вы теряете, т. к. этот VAT нельзя вернуть.

  4. При попытке получить VAT регистрацию в Шотландии для LP, или в Англии для LLP вы теряете возможность льготного налогообложения для LP, LLP.

  5. Вы и ваш бухгалтер не знаете, в каких случаях в сделках указывается нулевой VAT, в каких добавляется VAT, в каких без VAT.

  6. Вы не знаете, что оплата за услуги со счета европейской компании, или оплата или получение роялти, требует постановки на VAT учет и подачи VAT отчетов, без которых компания и ее директор будут нарушителями.

  7. Вы не уверены, в каких случаях при вывозе товара из Евросоюза лучше воспользоваться европейской компанией, а в каких — неевропейской, и может ли европейская компания без VAT-регистрации в этом участвовать.

  8. При создании филиала или дочерней компании в Европе вы не знаете, в какой стране это лучше сделать, с точки зрения ввоза своего товара на территорию Евросоюза, и уплаты ввозного VAT.

  9. При ввозе вашего товара на территорию Евросоюза крупной партией при таможенной очистке вы платите VAT сразу, а возвращается он спустя 6-9 месяцев (на это время деньги выбывают из оборота).

  10. Компания-администратор, которая обслуживает вашу компанию в Европе, предлагает только саму регистрацию компании и другие простейшие услуги, но не оказывает консультаций по VAT и грамотному встраиванию вашей европейской компании в существующий бизнес.

Если вам знакомы эти сложности, то возможно вам пора задуматься о выборе правильной компании-администратора, которая не только зарегистрирует компанию, но и окажет консультацию на тему европейского НДС, и обеспечит встраивание новой компании в существующие реалии вашего бизнеса. 

Именно так работает компания Hill Consulting. 

Мы разбираемся в сути вопроса клиента, и предлагаем компании или решения, состоящие из множества нюансов, каждый из которых необходим для решения задачи.



Как вернуть VAT: Часть 1

Цены, указанные на странице товара Европейских интернет — магазинов, бывают двух типов: с учетом налога (VAT included) и (редко) без учета налога (VAT excluded). Давайте разберемся, что же это такое.

Магазины в Европе и Англии включают в цену каждого товара на сайте VAT  -налог с продаж (по-нашему — НДС).

В каждой стране процент VAT разный:

Австрия — 20%
Бельгия — 21%
Великобритания — 20% 
Германия — 19%

Голландия — 19%
Испания — 18%
Италия — 20%
Франция — 19,6%
Швеция — 25%

Налог VAT актуален только для интернет-магазинов Европы и Англии, а также не уплачивается жителями других стран при продаже магазином товара за пределы Европы. Иными словами, если ваш адрес доставки (shipping address) находится за пределами Европы, то магазин вычтет указанную сумму налога из цены выбранного Вами товара.

Как и когда вычитается VAT?

Автоматически.

Когда выбранный товар перемещён в корзину, вы указываете страну и адрес доставки (shipping address) – Россия, сайт автоматически вычитает VAT из суммы вашего заказа и предлагает к оплате чистую сумму без налога (VAT excluded).

По просьбе.

Если магазин не вычитает VAT автоматически, следует написать письмо в поддержку (обычно через форму Contact us) и попросить вычесть (вернуть) VAT из Вашей покупки. Делать это следует до оплаты заказа, когда вещи уже в корзине и введены shipping и billing адреса. Если магазин поддерживает возврат налога, менеджер либо отредактирует сумму вашего заказа вручную, либо Вы оплатите полную сумму, а деньги вернутся вам на карту, когда заказанный товар приедет в Россию. В таком случае, придётся повторно написать в поддержку магазина.

Обратите внимание – единственный возможный способ получения VAT после повторного запроса – возврат денег на карту самим магазином. Если магазин просит выслать экспортные документы, либо сам высылает вам квитанции с предложением направиться в соответствующий орган в вашей стране и потребовать у них возврата НДС – значит магазин магазин не делает возврат налога на карту, соответственно других способов его вернуть — нет. Tax free, который, к слову, должен быть правильно оформлен и отмечен на таможне, в данном случае не работает.

Не возвращает.

Не все европейские и английские магазины возвращают VAT покупателям из-за рубежа, часто мотивируя это и без того низкими ценами, а иногда — политикой магазина.

В данном случае сделать ничего не возможно, разве что попробовать найти другой, более сговорчивый магазин.

Подробности о процедуре возврата VAT находятся в разделе FAQ интернет-магазина. Также часто информация об этом отображается в корзине.

Формула расчёта VAT.

Чтобы более чётко понимать, как формируется цена на выбранный вами товар, приводим формулу расчёта VAT к возврату:

стоимость заказа с Vat * %Vat / (100 + %Vat)

Например:
Ваш заказ составил 120€ (в интернет-магазине Германии),

тогда VAT к возврату = 120*19/(100+19) = 19,16€.

Возврат VAT в Польше вы можете получить лично или же через посредника.

Пример письма о возврате VAT.

Dear Sir/Madam,

I’ve placed an order number ______ (номер заказа) on _____ (дата заказа).

My order was shipped out of EU to ______ (страна).

The VAT was not automatically deducted from the final amount of my purchase. I would like to know whether you can refund the VAT as I am not a resident of the EU and do not have to pay this tax.

Looking forward to hearing from you.

Sincerely,
(Имя)

Формула НДС в Экселе

Одним из множества показателей, с которыми приходится иметь дело бухгалтерам, работникам налоговой службы и частным предпринимателям, является налог на добавленную стоимость. Поэтому для них актуальным становится вопрос его расчета, а также вычисления других показателей с ним связанных. Произвести данный расчет для единичной суммы можно и при помощи обычного калькулятора. Но, если нужно вычислить НДС у множества денежных значений, то с одним калькулятором сделать это будет весьма проблематично. К тому же, счетной машинкой не всегда удобно пользоваться.

К счастью, в Excel можно значительно ускорить вычисление требуемых результатов для исходных данных, которые занесены в таблицу. Давайте разберемся, как это сделать.

Процедура вычисления

Перед тем, как перейти непосредственно к вычислению, давайте выясним, что же собой представляет указанный налоговый платеж. Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, который платят продавцы товаров и услуг от суммы реализуемой продукции. Но реальными плательщиками являются покупатели, так как величина налогового платежа уже включена в стоимость приобретаемой продукции или услуг.

В Российской Федерации в данный момент установлена налоговая ставка в размере 18%, но в других страна мира она может отличаться. Например, в Австрии, Великобритании, Украине и Беларуси она равна 20%, в Германии – 19%, в Венгрии – 27%, в Казахстане – 12%. Но мы при расчетах будем использовать налоговую ставку актуальную для России. Впрочем, просто изменив процентную ставку, те алгоритмы расчетов, которые будут приведены ниже, можно использовать и для любой другой страны мира, где применяется данный вид налогообложения.

В связи с этим перед бухгалтерами, работниками налоговых служб и предпринимателями в различных случаях ставится такие основные задачи:

  • Расчет собственно НДС от стоимости без налога;
  • Вычисление НДС от стоимости, в которую налог уже включен;
  • Расчет суммы без НДС от стоимости, в которую налог уже включен;
  • Вычисление суммы с НДС от стоимости без налога.

Выполнением данных вычислений в Экселе мы далее и займемся.

Способ 1: вычисление НДС от налоговой базы

Прежде всего, давайте выясним, как рассчитать НДС от налоговой базы. Это довольно просто. Для выполнения данной задачи нужно облагаемую базу умножить на налоговую ставку, которая в России составляет 18%, или на число 0,18. Таким образом, у нас имеется формула:

«НДС» = «База налогообложения» x 18%

Для Excel формула расчета примет следующий вид

=число*0,18

Естественно, множитель «Число» является числовым выражением этой самой налоговой базы или ссылкой на ячейку, в которой этот показатель находится. Попробуем применить эти знания на практике для конкретной таблицы. Она состоит из трех столбцов. В первом расположены известные значения базы налогообложения. Во втором будут располагаться искомые значения, которые нам и следует рассчитать. В третьем столбце будет находиться сумма товара вместе с налоговой величиной. Как не трудно догадаться, её можно вычислить путем сложения данных первого и второго столбца.

  1. Выделяем первую ячейку колонки с искомыми данными. Ставим в ней знак «=», а после этого кликаем по ячейке в той же строке из столбца «Налоговая база». Как видим, её адрес тут же заносится в тот элемент, где мы производим расчет. После этого в расчетной ячейке устанавливаем знак умножения Excel (*). Далее вбиваем с клавиатуры величину «18%» или «0,18». В конченом итоге формула из данного примера приняла такой вид:

    =A3*18%

    В вашем случае она будет точно такая же за исключением первого множителя. Вместо «A3» могут быть другие координаты, в зависимости от того, где пользователь разместил данные, которые содержат базу налогообложения.

  2. После этого, чтобы вывести готовый результат в ячейку, щелкаем по клавише Enter на клавиатуре. Требуемые вычисления будут тут же произведены программой.
  3. Как видим, результат выведен с четырьмя десятичными знаками. Но, как известно, денежная единица рубль может иметь только два десятичных знака (копейки). Таким образом, чтобы наш результат был корректен, нужно значение округлить до двух десятичных знаков. Сделаем это при помощи форматирования ячеек. Чтобы не возвращаться к этому вопросу позже, отформатируем сразу все ячейки, предназначенные для размещения денежных значений.

    Выделяем диапазон таблицы, предназначенный для размещения числовых значений. Кликаем правой кнопкой мыши. Запускается контекстное меню. Выбираем в нем пункт «Формат ячеек».

  4. После этого производится запуск окна форматирования. Перемещаемся во вкладку «Число», если оно было открыто в любой другой вкладке. В блоке параметров «Числовые форматы» устанавливаем переключатель в позицию «Числовой». Далее проверяем, чтобы в правой части окна в поле «Число десятичных знаков» стояла цифра «2». Данное значение должно стоять по умолчанию, но на всякий случай стоит проверить и изменить его, если там отображается любое другое число, а не 2. Далее жмем на кнопку «OK» в нижней части окна.

    Можно также вместо числового формата включить денежный. В этом случае числа также будут отображаться с двумя десятичными знаками. Для этого переставляем переключатель в блоке параметров «Числовые форматы» в позицию «Денежный». Как и в предыдущем случае, смотрим, чтобы в поле «Число десятичных знаков» стояла цифра «2». Также обращаем внимание на то, чтобы в поле «Обозначение» был установлен символ рубля, если, конечно, вы целенаправленно не собираетесь работать с другой валютой. После этого жмем на кнопку «OK».

  5. Если вы примените вариант с использованием числового формата, то все числа преобразуются в значения с двумя десятичными знаками.

    При использовании денежного формата произойдет точно такое же преобразование, но к значениям будет ещё добавлен символ выбранной валюты.

  6. Но, пока мы рассчитали значение налога на добавленную стоимость только для одного значения базы налогообложения. Теперь нам нужно это сделать и для всех других сумм. Конечно, можно вводить формулу по той же аналогии, как мы это делали в первый раз, но вычисления в Excel отличаются от вычислений на обычном калькуляторе тем, что в программе можно значительно ускорить выполнение однотипных действий. Для этого следует применить копирование с помощью маркера заполнения.

    Устанавливаем курсор в правый нижний угол того элемента листа, в котором уже содержится формула. При этом курсор должен преобразоваться в небольшой крестик. Это и есть маркер заполнения. Зажимаем левую кнопку мыши и тянем его к самому низу таблицы.

  7. Как видим, после выполнения данного действия требуемая величина будет рассчитана для абсолютно всех значений базы налогообложения, которые имеются в нашей таблице. Таким образом, мы рассчитали показатель для семи денежных величин значительно быстрее, чем это было бы сделано на калькуляторе или, тем более, вручную на листке бумаге.
  8. Теперь нам нужно будет произвести подсчет общей суммы стоимости вместе с налоговой величиной. Для этого выделяем первый пустой элемент в столбце «Сумма с НДС». Ставим знак «=», кликаем по первой ячейке столбца «База налогообложения», устанавливаем знак «+», а затем производим щелчок по первой ячейке колонки «НДС». В нашем случае в элементе для вывода результата отобразилось следующее выражение:

    =A3+B3

    Но, конечно, в каждом конкретном случае адреса ячеек могут отличаться. Поэтому вам при выполнении аналогичной задачи потребуется подставить собственные координаты соответствующих элементов листа.

  9. Далее щелкаем по кнопке Enter на клавиатуре, чтобы получить готовый результат вычислений. Таким образом, величина стоимости вместе с налогом для первого значения рассчитана.
  10. Для того, чтобы рассчитать сумму с налогом на добавленную стоимость и для других значений, применяем маркер заполнения, как это мы уже делали для предыдущего расчета.

Таким образом, мы рассчитали требуемые величины для семи значений базы налогообложения. На калькуляторе это заняло бы гораздо больше времени.

Урок: Как изменить формат ячейки в Excel

Способ 2: расчет налога от суммы с НДС

Но существуют случаи, когда для налоговой отчетности следует высчитать размер НДС от суммы, в которую данный налог уже включен. Тогда формула расчета будет выглядеть следующим образом:

«НДС» = «Сумма с НДС» / 118% x 18%

Посмотрим, как это вычисление можно произвести посредством инструментов Excel. В этой программе формула расчета будет иметь следующий вид:

=число/118%*18%

В качестве аргумента «Число» выступает известное значение стоимости товара вместе с налогом.

Для примера расчета возьмем все ту же таблицу. Только теперь в ней будет заполнен столбец «Сумма с НДС», а значения столбцов «НДС» и «База налогообложения» нам предстоит рассчитать. Будем считать, что ячейки таблицы уже отформатированы в денежный или числовой формат с двумя десятичными знаками, так что повторно данную процедуру проводить не будем.

  1. Устанавливаем курсор в первую ячейку столбца с искомыми данными. Вводим туда формулу (=число/118%*18%) тем же образом, который применяли в предыдущем способе. То есть, после знака ставим ссылку на ячейку, в котором расположено соответствующее значение стоимости товара с налогом, а потом с клавиатуры добавляем выражение «/118%*18%» без кавычек. В нашем случае получилась следующая запись:

    =C3/118%*18%

    В указанной записи, в зависимости от конкретного случая и места расположения вводных данных на листе Эксель, может меняться только ссылка на ячейку.

  2. После этого щелкаем по кнопке Enter. Результат подсчитан. Далее, как и в предыдущем способе, с помощью применения маркера заполнения копируем формулу в другие ячейки столбца. Как видим, все требуемые значения рассчитаны.
  3. Теперь нам нужно рассчитать сумму без налогового платежа, то есть, базу налогообложения. В отличие от предыдущего способа, данный показатель вычисляется не с помощью сложения, а при использовании вычитания. Для этого нужно от общей суммы отнять величину самого налога.

    Итак, устанавливаем курсор в первой ячейке столбца «База налогообложения». После знака «=» производим вычитание данных из первой ячейки столбца «Сумма с НДС» величины, которая находится в первом элементе колонки «НДС». В нашем конкретном примере получится вот такое выражение:

    =C3-B3

    Для вывода результата не забываем жать на клавишу Enter.

  4. После этого обычным способом при помощи маркера заполнения копируем ссылку в другие элементы колонки.

Задачу можно считать решенной.

Способ 3: вычисление налоговой величины от базы налогообложения

Довольно часто требуется подсчитать сумму вместе с налоговой величиной, имея значение базы налогообложения. При этом вычислять сам размер налогового платежа не нужно. Формулу вычисления можно представить в таком виде:

«Сумма с НДС» = «База налогообложения» + «База налогообложения» x 18%

Можно формулу упростить:

«Сумма с НДС» = «База налогообложения» x 118%

В Экселе это будет выглядеть следующим образом:

=число*118%

Аргумент «Число» представляет собой облагаемую базу.

Для примера возьмем все ту же таблицу, только без столбца «НДС», так как при данном вычислении он не понадобится. Известные значения будут располагаться в столбце «База налогообложения», а искомые — в колонке «Сумма с НДС».

  1. Выделяем первую ячейку столбца с искомыми данными. Ставим туда знак «=» и ссылку на первую ячейку столбца «База налогообложения». После этого вводим выражение без кавычек «*118%». В нашем конкретном случае было получено выражение:

    =A3*118%

    Для вывода итога на лист щелкаем по кнопке Enter.

  2. После этого применяем маркер заполнения и производим копирование ранее введенной формулы на весь диапазон столбца с расчетными показателями.

Таким образом, сумма стоимости товара, включая налог, была рассчитана для всех значений.

Способ 4: расчет базы налогообложения от суммы с налогом

Гораздо реже приходится рассчитывать базу налогообложения от стоимости с включенным в неё налогом. Тем не менее, подобный расчет не редкость, поэтому мы его тоже рассмотрим.

Формула вычисления базы налогообложения от стоимости, куда уже включен налог, выглядит следующим образом:

«База налогообложения» = «Сумма с НДС» / 118%

В Экселе данная формула примет такой вид:

=число/118%

В качестве делимого «Число» выступает величина стоимости товара с учетом налога.

Для вычислений применим точно такую же таблицу, как в предыдущем способе, только на этот раз известные данные будут расположены в колонке «Сумма с НДС», а вычисляемые — в столбце «База налогообложения».

  1. Производим выделение первого элемента столбца «База налогообложения». После знака «=» вписываем туда координаты первой ячейки другой колонки. После этого вводим выражение «/118%». Для проведения расчета и вывода результата на монитор выполняем щелчок по клавише Enter. После этого первое значение стоимости без налога будет рассчитано.
  2. Для того, чтобы произвести вычисления в остальных элементах столбца, как и в предыдущих случаях, воспользуемся маркером заполнения.

Теперь мы получили таблицу, в которой произведен расчет стоимости товара без налога сразу по семи позициям.

Урок: Работа с формулами в Excel

Как видим, зная азы расчета налога на добавленную стоимость и связанных с ним показателей, справиться с задачей их вычисления в Excel довольно просто. Собственно, сам алгоритм расчета, по сути, мало чем отличается от расчета на обычном калькуляторе. Но, у выполнения операции в указанном табличном процессоре есть одно неоспоримое преимущество перед калькулятором. Оно заключается в том, что расчет сотен значений займет не намного больше времени, чем вычисление одного показателя. В Экселе буквально в течение минуты пользователь сможет совершить расчет налога по сотням позиций, прибегнув к такому полезному инструменту, как маркер заполнения, в то время как расчет подобного объема данных на простом калькуляторе может занять часы времени. К тому же, в Excel можно зафиксировать расчет, сохранив его отдельным файлом.

Мы рады, что смогли помочь Вам в решении проблемы.
Опишите, что у вас не получилось. Наши специалисты постараются ответить максимально быстро.
Помогла ли вам эта статья?
ДА НЕТ

Восстановление входящего НДС — Finance | Dynamics 365

  • Статья
  • Чтение занимает 11 мин
  • Участники: 3

Были ли сведения на этой странице полезными?

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт. Нажав кнопку «Отправить», вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

Ранее удержанные суммы налога на добавленную стоимость (НДС) можно восстановить в следующих случаях:

  • При экспортных продажах товаров и основных средств
  • Когда основные средства используются в мероприятиях, не облагаемых НДС, и экспортных продажах
  • Когда основные средства, которые не были полностью амортизированы, списаны

Восстановление НДС при экспортных продажах товаров и основных средств

Налог на экспортные продажи восстанавливаются в период, в котором произошли экспортные продажи. Можно использовать два метода для определения суммы НДС, которая должна быть восстановлена в бюджете:

  • Прямой метод — этот метод используется, если известен тип товаров, проданных для экспорта, и сколько НДС было удержано для этих товаров.
  • Косвенный метод — этот метод используется, если не известна цель приобретения продукта или был удержан НДС. В этом случае введенная сумма НДС для каждой накладной по закупке на текущий период умножается на долю выручки по экспорту в общей выручке для того же периода.

Восстановление НДС, когда основные средства используются в мероприятиях, не облагаемых НДС, и экспортных продажах

  • Для основных средств сумма НДС восстанавливается за период, в течение которого произошли экспорт или неналогооблагаемые продажи. Сумма восстанавливаемого НДС рассчитывается по следующей формуле:

    Сумма НДС к восстановлению = сумма НДС, которая была удержана из покупки основного средства × долю экспорта (без налогообложения)

    В этом расчете доля экспорта (без налогообложения) зависит от метода амортизации, используемого для ОС:

    • Для основных средств, использующих метод амортизации Выпуск продукции/километры пробега, доля экспорта (неналогооблагаемая) рассчитывается по следующей формуле:

      Доля экспорта (неналогооблагаемая) = значение Выпуск/пробег экспорт (или Выпуск/пробег необлагаемый) за текущий период ÷ разность значений между Выпуск/пробег и Выпуск/пробег экспорт (или Выпуск/пробег необлагаемый) за предыдущие периоды

    • Для основных средств, не использующих метод амортизации Выпуск продукции/километры пробега, доля экспорта (неналогооблагаемая) рассчитывается по выручке за текущий период:

  • Для объектов недвижимости сумма НДС начинает восстанавливаться с года, когда произошло событие, вызвавшее восстановление налога. Это продолжается до десятого года после даты начала амортизации. Восстанавливаемая сумма рассчитывается по следующей формуле:

    Сумма НДС к восстановлению = сумма НДС, которая была удержана из покупки основного средства в виде объекта недвижимости × себестоимость товаров, проданных на экспорт в течение календарного года ÷ общая стоимость товаров, проданных в календарном году

Восстановление НДС, когда основные средства, которые не были полностью амортизированы, списаны

Сумма восстанавливаемого НДС рассчитывается по следующей формуле:

Сумма НДС к восстановлению = сумма НДС, которая была удержана из-за покупки основного средства × остаточную стоимость основного средства исключая переоценку модели стоимости учета ÷ стоимость приобретения основного средства из модели стоимости учета.

Примечание

Если основное средство использовалось для экспорта или необлагаемой налогом деятельности в течение периода, и это было списано, сумма НДС, которая должна быть восстановлена, рассчитывается на основе списания.

Настройка

Настройка параметров восстановления НДС

На странице Параметры главной книги настройте параметры восстановления НДС.

  1. Перейдите в раздел Главная книга > Настройка главной книги > Параметры главной книги.
  2. На вкладке Налог на экспресс-вкладке Параметры налога в разделе Восстановление НДС задайте следующие поля
Поле Описание
Метод расчета выручки Выберите способ, используемый для расчета выручки:
  • Все — все накладные клиента включаются в расчет выручки.
  • Косвенные — только накладные клиента без прямой связи с накладной по покупке включаются в расчет выручки.
Метод восстановления НДС Выберите способ, используемый для восстановления НДС:
  • Смешанный — сумма восстановления НДС по-разному рассчитывается в зависимости от того, есть ли прямая связь с исходящими накладными для входящих накладных.
    • Для входящих накладных, в которых есть прямая связь с исходящими накладными, сумма восстановления НДС рассчитывается на основе пропорциональной стоимости товаров, проданных по себестоимости товаров, для которых был удержан НДС.
    • Для входящих накладных, в которых прямая связь с исходящими накладными не определена, сумма восстановления НДС рассчитывается на основе доли экспорта (неналогооблагаемой), которая рассчитывается для текущего периода.
  • По коэффициенту — сумма восстановления НДС рассчитывается на основе доли экспорта (неналогооблагаемой), которая рассчитывается для текущего периода.

Использование основных средств для экспорта или мероприятий, не облагаемых НДС

  1. На странице Основные средства выберите Использование ОС.
  2. На странице Выпуск продукции/километры пробега в поле Выпуск/пробег экспорт или Выпуск/пробег необлагаемый задайте, как основное средство используется для экспорта или мероприятий, на облагаемых налогом.

Для получения дополнительных сведений о выпуску продукции/километрам пробега см. расстояния см. раздел Метод амортизации по выпуску/пробегу продукта.

Процесс восстановления НДС

Процесс восстановления НДС выполняется в два этапа:

  1. Расчет сумм НДС, которые необходимо восстановить.
  2. Обработайте исходящий НДС и включите накладные-фактуры в книгу продаж.

Расчет сумм НДС, которые необходимо восстановить

Используйте страницу Журнал восстановления НДС для создания, утверждения и отмены сумм восстановления НДС.

Примечание

При восстановлении сумм НДС для основных средств амортизация ОС за период должна быть рассчитана и разнесена.

  1. Выберите Расчеты с клиентами > Периодические задачи > Книга продаж > Журнал восстановления НДС. На странице Журнал восстановления НДС отображаются данные для входящих накладных-фактур, для которых должны быть восстановлены суммы НДС в текущем периоде.

  2. В поле Дата в периоде выберите дату из отчетного периода для отображения сведений об НДС.

  3. Выберите Процедура восстановления НДС > 1. Обновить связи по складу, а затем нажмите ОК.

    Процедура восстановления НДС устанавливает связь между входящими накладными по покупкам и исходящими накладными по продаже. Убедитесь, что запасы закрыты до конца периода, поскольку связь между купленными и проданными товарами определяется на основе сопоставлений запасов во время закрытия склада.

  4. Выберите Процедура восстановления НДС > 2. Обновить журнал, чтобы обновить данные в журнале:

    • Установите для параметра Обновить суммы выручки значение Да, чтобы обновить сумму выручки.
    • Установите для параметра Удалить предыдущий расчет значение Да, чтобы пересчитать предыдущие расчеты.
  5. Выберите ОК, чтобы обновить суммы восстановленного НДС за указанный период. Вы можете проверить следующую обновленную информацию:

    • В верхней части страницы Журнал восстановления НДС отображается список входящих накладных-фактур, для которых сумма ранее удержанных сумм НДС подлежит восстановлению в отчетном периоде. Для каждой входящей накладной в полях Прямой НДС 18%, Прямой НДС 10%, Косвенный НДС 18% и Косвенный НДС 10% показаны суммы НДС, которые должны быть восстановлены для товаров. В полях НДС 18% по ОС и НДС 10% по ОС показаны суммы НДС, которые должны быть восстановлены для основных средств.

    • В нижней части страницы Журнал восстановления НДС показаны строки обработки входящего НДС для накладной. На основе обновленных связей запасов система определяет для каждой строки, должен ли использоваться прямой метод или косвенный метод для расчета суммы НДС:

      • Прямой метод — поле Тип расходов задано как Прямой (установлена связь между приобретенными и проданными товарами). Сумма восстанавливаемого НДС рассчитывается по следующим формулам:

        • Для товаров: сумма НДС для восстановления (прямая) = сумма НДС, удержанная для входящей накладной × количество товаров, проданных на экспорт ÷ общее приобретенное количество

        • Для ОС: сумма НДС к восстановлению = сумма НДС, удержанная из покупки основного средства × доля экспорта (неналогооблагаемая), где доля экспорта (неналогооблагаемая) рассчитывается по следующей формуле:

          Доля экспорта (неналогооблагаемая) = значение Выпуск/пробег экспорт (или Выпуск/пробег необлагаемый) за текущий период ÷ разность значений между Выпуск/пробег и Выпуск/пробег экспорт (или Выпуск/пробег необлагаемый) за предыдущие периоды

      • Косвенный метод — поле Тип расходов задано как Косвенный (не установлена связь между приобретенными и проданными товарами). Сумма восстанавливаемого НДС рассчитывается по следующей формуле:

        Сумма НДС для восстановления (косвенная) = сумма НДС, удержанная в текущем периоде × доля экспорта (за текущий период)

    Обратите внимание на следующую информацию:

    • Предыдущие формулы действительны для способа восстановления НДС Смешанный. Для метода восстановления НДС По коэффициенту всегда применяется формула расчета косвенного метода.

    • В нижней части страницы суммы НДС группируются по типу расходов и типу налога. В верхней части страницы они отображаются в поле Прямой НДС или Косвенный НДС. (Суммы НДС, которые должны быть восстановлены для основных средств, отображаются в других полях.)

    • На вкладке Основные средства отображаются сведения об объекте основных средств (инвентарный номер и название), а также о выпуске/пробеге (экспорт и неналогооблагаемый) для текущего периода. В полях НДС по ОС (экспорт), НДС по ОС (необлагаемый) и НДС по ОС (списание) показана информация о суммах НДС, рассчитанных для восстановления.

    • Можно включить или исключить входящий счет-фактуру из расчета восстановления НДС, выбрав или сняв флажок Включить. Суммы НДС будут пересчитаны.

    • Для каждой строки входящего счета-фактуры, для которой в поле Тип расходов установлено значение Прямой, можно просмотреть строку исходящей накладной клиента на вкладке Строки накладной клиента.

    • Выберите Склад > Анализатор затрат для просмотра отношения между проданными номенклатурами и купленными номенклатурами для строк, для которых в поле Тип расходов указано значение Прямой.

    • Выберите Итоги, чтобы открыть диалоговое окно Общий итог по журналу восстановления НДС, в котором можно просмотреть итоги по всем суммам, рассчитанным в журнале:

      • Суммы общей выручки — в полях этого раздела показаны суммы, рассчитанные для всех накладных за период. В поле Экспорт показана сумма, которая рассчитывается по экспортным накладным за период.

      • Коэффициенты — этот раздел содержит два поля:

        • Экспорт, % — доля выручки по экспортным операциям. Это значение рассчитывается по следующей формуле:

          Экспорт, % = выручка по экспорту ÷ общая выручка

        • Необлагаемые, % — доля выручки по освобождаемым от налогов операциям. Это значение рассчитывается по следующей формуле:

          Необлагаемые, % = освобождаемая от налогов выручка ÷ общая выручка

        Примечание

        Когда рассчитываются суммы выручки, суммы НДС исключаются.

      • НДС — в полях этого раздела показаны итоговые суммы НДС, которые должны быть восстановлены при экспорте или неналогооблагаемых операциях, а также по основным средствам, которые не полностью амортизированы и списаны.

      • Косвенные затраты, Прямые затраты и В т. ч. по основным средствам: — в полях в этих разделах показаны итоговые значения для прямого и косвенного НДС, включая суммы для основных средств, которые используются в операциях по экспорту или необлагаемых налогами операциях.

    • Выберите Расчет выручки, чтобы открыть диалоговое окно Расчет выручки, в котором можно просмотреть список накладных клиентов в текущем периоде. Список создается на основе значения в поле Метод расчета выручки на странице Параметры главной книги.

      Для каждой накладной в диалоговом окне Расчет выручки можно выполнить следующие действия:

      • См. суммы выручки в полях Общая выручка, Экспорт, Внутренний рынок и Не облагается НДС.

        Примечание

        Для внутренней накладной в поле Код налога используется тип налога Стандартный НДС или Пониженный НДС. Для экспортной накладной в поле Код налога используется тип налога НДС 0%. Для не облагаемой налогом накладной поле Код налога остается пустым.

      • Установите или снимите флажок Включить, чтобы включить или исключить накладную из расчета выручки за период.

      • Закончив, выберите OK. Затем на странице Журнал восстановления НДС выберите Применить изменения для пересчета сумм выручки.

    • Выберите Распределение НДС, чтобы открыть диалоговое окно Распределение НДС, в котором можно просмотреть список экспортных накладных по продаже. Для каждой накладной система рассчитывает следующие данные:

      • Суммы НДС, которые были восстановлены в текущем периоде и распределены по каждой из экспортных накладных

      • Доля выручки по экспортной накладной в общей сумме выручки по экспорту за период

        Эти сведения необходимы для определения суммы НДС, которая должна удерживаться при подтверждении экспорта, или когда срок подтверждения истекает, но экспорт не подтвержден. Эти сведения также используются в декларации по НДС. Дополнительные сведения см. в разделе Декларация НДС (Россия).

Утверждение журнала восстановления НДС

На странице Журнал восстановления НДС выберите Процедура восстановления НДС > 3. Утвердить журнал для утверждения журнала.

После утверждения журнала изменения на этой странице не разрешаются, и можно перейти к следующей процедуре.

Примечание

После утверждения журнала восстановления НДС за период вы больше не сможете выполнять следующие действия:

  • Разносить накладные клиента.
  • Выполнять периодическую задачу Обработка входящего НДС.
  • Выполнять периодическую задачу Отмена обработки НДС.
  • Если журнал восстановления НДС не создается для периода, при закрытии книги продаж выводится предупреждающее сообщение.
  • Если журнал восстановления НДС создан, но не утвержден за период, закрытие книги продаж запрещено.
  • Если журнал восстановления НДС утвержден, но обработка исходящего НДС не выполнена, закрытие книги продаж запрещено.

Если исходящий НДС не обрабатывается в течение определенного периода, выберите Процедура восстановления НДС > Отменить утверждение журнала, чтобы отменить утверждение журнала восстановления НДС.

Обработка исходящего НДС

Восстанавливаемые суммы НДС для входящих фактур утверждаются на странице Журнал восстановления НДС.

  1. Перейдите Расчеты с клиентами > Периодические задачи > Книга продаж > Параметры процесса НДС для настройки параметров обработки НДС.

  2. Создайте новую строку и введите код операции обработки входящего НДС.

  3. В поле тип операции введите возмещение НДС.

  4. В поле Тип восстановления выберите одно из следующих значений:

    • Восстановление НДС (экспорт) – операция является операцией восстановления, которая связана с использованием при экспорте.
    • Восстановление НДС (необлаг. операции) — операция является восстановлением, которое не облагается НДС.
    • Восстановление НДС (списание ОС) — операция является восстановлением, которая вызывает списание ОС.
  5. Установите для параметра По умолчанию значение Да, чтобы указать, что данная проводка является проводкой по умолчанию для обработки НДС.

  6. Установите для параметра Включить в книгу значение Да, чтобы включать счета-фактуры, обрабатываемые с использованием кода операции в книгу продаж.

  7. На экспресс- вкладке Настройка в поле Счет ГК укажите счет ГК, который используется для разноски кодов операций обработки. Если поле Корр.счет не заполнено, вместо этого используется значение из группы разноски для кода налога. Это значение задается в поле Исходящий налог на странице Группа разноски ГК (Налог > Настройка > Налог > Группы разноски ГК).

  8. Чтобы обработать исходящий НДС, перейдите к Расчеты с клиентами > периодические задачи > Книга продаж > Обработка исходящего НДС.

    При разноске обработки исходящего НДС система создает проводки налога и ГК и добавляет их на страницу Журнал обработки НДС (Расчеты с клиентами > Периодические задачи > Книга продаж > Журнал обработки НДС).

    Обработанные фактуры отражаются в книге продаж после обновления.

    Примечание

    Если в периоде обработан исходящий НДС, система не позволяет отменять утверждения путем выбора Процедура восстановления НДС > Отменить утверждение журнала на странице Журнал восстановления НДС. Необходимо отменить обработку исходящего НДС на странице Книга продаж (Отмена обработки НДС) (Расчеты с клиентами > Периодические задачи > Книга продаж > Отмена обработки НДС), а затем отменить утверждение журнала восстановления НДС.

Что нужно знать об уплате 20% НДС за рекламу на Facebook с 1 марта?

Что нужно знать об уплате 20% НДС за рекламу на Facebook с 1 марта?

06.03.2020

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

Facebook с 1 марта 2020 г. обложил 20%-м НДС рекламу в Беларуси. В чем суть нововведений и к каким последствиям это приведет? Комментарии.


Социальная сеть Facebook сообщила, что с 1 марта 2020 г. реклама на Facebook в Беларуси облагается 20%-м налогом на добавленную стоимость (НДС). Это относится к рекламодателям, которые в качестве целевой страны сбыта указали Беларусь, не добавили беларусский ИНН в аккаунт Facebook и не указали, что являются белорусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси.

Регистрационный номер налогоплательщика, или ИНН, можно добавить в настройках рекламного аккаунта в Ads Manager. Рекламодателю также будет предложено поставить флажок, чтобы отметить, являетесь ли вы беларусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси.

Указывать ИНН необязательно. Однако если вы зарегистрированы для уплаты НДС, укажите ИНН и поставьте флажок, чтобы указать, что вы являетесь белорусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси. Тогда Facebook не будет списывать с вас средства.

С вас будет взиматься НДС при покупке рекламы независимо от того, в каких целях вы приобретаете рекламу на Facebook — коммерческих или личных. Если вы используете неавтоматический способ оплаты рекламы на Facebook, НДС будет взиматься при пополнении счета рекламного аккаунта.

Пример

Предположим, недавно с вас списали $100, потому что вы достигли порога биллинга в $100. Промежуточный итог для списания составит $100 за рекламу, а затем сверх этого будет начислен НДС в размере 20%, поэтому всего вы заплатите $120. Из-за списания НДС вы не достигнете порога биллинга быстрее, но с вас спишут сумму, превышающую порог биллинга


Сергей Кузьменко, 

учредитель и директор компании Web&Market, бизнес-тренер и автор обучающих курсов по интернет маркетингу и PR в соц сетях.

 

Внимание! Этот текст не является руководством к действию – это просто информация к размышлению для рекламодателей.

Остановите панику – ничего не произошло!

Реклама в Instagram и Facebook в Беларуси НЕ подорожала на 20% с 1 марта. Никаких договоров и актов и иных закрывающих документов с Facebook\Instagram никогда не было и нет для обычных компаний в Республике Беларусь и для физических лиц и для ИП и для самозанятых (в ПВТ своя кухня).

Официальное сообщение Facebook, относится ТОЛЬКО к тем, кто пополняет аккаунты самостоятельно и не стал указывать регистрационный номер налогоплательщика в рекламном кабинете. Все те, кто пополнял и пополняет акаунты через Webcom, Admixer и Artox и так платили и платят и будут платить НДС + комиссия за пополнение и за получение закрывающих документов, договора и актов с подписями и печатями.

Все те аккаунты, в которых УКАЗАН регистрационный номер налогоплательщика освобождаются от прибавления НДС при пополнении через платежные карточки как корпоративные, так и физических лиц. Точнее обязанность уплатить НДС как бы возлагается на плательщика – но в Беларуси нет механизма позволяющего физическому лицу, держателю карты плательщика оплатить налог за юридическое лицо. И когда этот механизм появится и появится ли вообще не известно.

Все дело в том, что Facebook все равно какое платежное средство вы используете при пополнении. А вот физическое лицо со своей платежной картой никак по закону Республики Беларусь НЕ МОЖЕТ уплатить НДС ни за какое за юр лицо или организацию любого типа в налоговой при оплате за рекламу этой самой организации. Плюс сам факт оплаты по закону должен быть на данный момент подтвержден договорами и актами, что тоже технически невозможно – Facebook не высылает никаких бумажных документов физ лицам.

То есть, для тех кто платил через бел рекламные конторы, всё остается по прежнему, для тех кто указал в кабинете УНП и платит КАКИМ ТО платежным средством, все остается по прежнему.

И только для тех кто платит картой и НЕ указал НИКАКОЙ УНП FB будет прибавлять +20% к счетам.

 

Коментарий агентства Artox Media Digital Group

Facebook ― иностранная компания, не осуществляющая деятельность в Беларуси через постоянное представительство (нерезидент). Поэтому, согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь, большинство белорусских компаний, прибегающих к услугам данной площадки, должны уплатить не только НДС в размере 20%, но и налог на доход иностранных организаций 15%. При этом необходимо заключить прямой договор с Facebook, чего сама площадка не разрешает сделать. Правильная формула расчета будет выглядеть так:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет+НДС+налог на доход

Таким образом Facebook разделяет для себя “физиков” и “юриков”: если вы указали ИНН, значит вы юридическое лицо и самостоятельно уплачиваете налоги, если нет — значит вы физическое лицо, НДС за услуги которому Facebook обязуется оплатить сам.

Некоторые исключения в отношении рекламных услуг имеют резиденты Парка высоких технологий Беларуси. По законодательству Республики Беларусь резиденты ПВТ имеют ряд льгот по налогообложению, в частности, ставка налога на доходы иностранных организаций и налога на добавленную стоимость составляет 0%

То есть формула расчета бюджета для зачисления на Facebook для резидентов ПВТ будет выглядеть следующим образом:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет

Но, к сожалению, это не единственный нюанс самостоятельного зачисления средств на Facebook в Беларуси. Даже уплатив все налоги, рекламодатель может оставить всякую надежду на получение закрывающих документов (счетов-фактур и актов оказанных услуг), которые являются первичными учетными документами.

Почему так происходит

Согласно законодательству беларуские компании, которые хотят осуществлять рекламную деятельность на площадке Facebook, должны:

  • работать по договору, заключенному в письменной форме

  • официально оплачивать рекламу по безналичному расчету

  • иметь закрывающие документы, подписанные с двух сторон

Компания Facebook не имеет представительства в Беларуси, следовательно, это иностранная компания, которая имеет публичный договор (оферта) и предоставляет документы в электронном виде. На таких документах отсутствует подпись со стороны Facebook, а для бухгалтерии белорусской компании для закрытия отчетного периода нужны документы, подписанные с двух сторон.

Исключение действует только для резидентов ПВТ. Работать по публичному договору, зачислять средства на рекламный аккаунт с помощью корпоративной карты предприятия и составлять акт оказанных услуг в одностороннем порядке могут только резиденты ПВТ.

Компании, которые не состоят в ПВТ, то есть иные резиденты РБ, такой возможности не имеют. Следовательно, все исчисления юридических лиц напрямую, которые не входят в Парк высоких технологий, должны быть оформлены согласно пунктам, перечисленным выше.

Как могут зачислять денежные средства на Facebook физические лица

В Беларуси право размещать рекламу в качестве рекламодателей, согласно Закону о Рекламе, имеют как юридические лица, индивидуальные предприниматели, так и некоторые физические лица. Посмотреть, какие именно физические лица имеют такое право, можно здесь. Этот принцип касается и интернет-рекламы, в том числе и Facebook.

Если вы ― физическое лицо, которое имеет право размещать рекламу, то схема формулы расчета будет выглядеть так:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет+НДС

НДС взимается при покупке рекламы независимо от того, в каких целях вы приобретаете рекламу на Facebook — коммерческих или личных. Этот налог Facebook оплатит самостоятельно.

Во всех остальных случаях, если рекламодатель “не резидент” Парка высоких технологий и не физическое лицо, которое имеет право размещать рекламу в качестве рекламодателя, то он не может официально зачислять денежные средства на рекламную площадку Facebook.

Кроме того, существует еще одна особенность, с которой столкнется резидент ПВТ и физическое лицо, имеющее право размещать рекламу в качестве рекламодателя, ― низкий уровень доверия к новому аккаунту. Молодые рекламные кабинеты обладают невысоким рейтингом доверия Facebook, что может привести к увеличению времени модерации рекламных кампаний или деактивации аккаунта.

Оплата рекламы через агентство

Некоторые белорусские агентства могут работать с площадкой Facebook официально. Единственный дополнительный расход, чтобы работать с площадкой Facebook официально, ― это комиссия. Оптимальной является комиссия в размере до 10%.

Это дает рекламодателю возможность получать полный список закрывающих документов, без которых он не может отразить расходы на рекламу в бухгалтерском и налоговом учете и включить их в состав затрат, учитываемых при налогообложении.

У агентств есть еще один неоспоримый плюс ― аккаунты, которые имеют высокий уровень доверия Facebook. Рейтинг аккаунта влияет на модерацию рекламных кампаний, ставок аукциона и предохраняет от проблем с рекламными кабинетами.

Расходы на пополнение акаунта = комиссия агентства+НДС

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+


Вернуться к списку новостей

как получить индивидуальный номер налогоплательщика, аналог ИНН

Зачем получать номер португальского налогоплательщика

Получение номера налогоплательщика — это первый и обязательный этап при любом взаимодействии с португальским государством. NIF обязательно предъявлять при:

  • покупке или аренде недвижимости в Португалии;
  • регистрации бизнеса;
  • открытии счета в португальском банке;
  • записи к врачу в местной больнице;
  • подключении интернета и заключении договора с португальским оператором мобильной связи;
  • оплате покупок в португальских онлайн-магазинах;
  • обращении в государственные органы Португалии.

Номер налогоплательщика могут попросить даже при оплате покупок в местном супермаркете или услуг парикмахерской. NIF указывается в чеке, а информация о расходах направляется в налоговую службу Португалии.

Если владелец NIF платит налоги в Португалии, он декларирует свои доходы и расходы. По итогу фискального года ему могут вернуть часть уплаченного подоходного налога, если налогоплательщик использовал NIF при совершении платежей.

Вычет рассчитывает налоговая служба. Для этого используется сложная формула. Например, она учитывает количество человек на иждивении у налогоплательщика, размер заработной платы и количество источников дохода. В среднем государство возвращает до 10% от суммы уплаченного подоходного налога.

До 10%

от суммы подоходного налога составляет вычет при совершении платежей с использованием NIF

Если зарплата налогоплательщика составляет 1000 € в месяц и он указывал NIF при каждой оплате и сделке, по итогам года он получит около 700 € налогового вычета.

Португальские налогоплательщики также могут участвовать в государственной лотерее — «Fatura da Sorte». Если при оплате товара или услуги в чеке указать NIF, то вместе с чеком плательщик получит лотерейные купоны. Один купон равляется 10 € по чеку. Розыгрыши призов проходят каждую неделю.

Так выглядит карточка португальского налогоплательщика. Номер указывается в чеке на оплату товара или услуги
Источник: contaspoupanca.pt

Кто может получить номер португальского налогоплательщика

Большинство стран выдает номер налогоплательщика только тем иностранцам, которые проживут на территории выбранного государства дольше 183 дней в году.

Португалия разрешает зарегистрировать NIF без смены налоговой резиденции. Получить номер налогоплательщика может любой желающий, например покупатель недвижимости в стране.

Граждане и резиденты Португалии получают номер налогоплательщика при личном обращении в отделение налоговой службы. В заявлении они указывают адрес прописки в Португалии.

Граждане и резиденты государств Евросоюза также могут получить NIF самостоятельно, но для этого придется приезжать в Португалию. В заявлении они могут указать адрес по месту прописки в государстве Евросоюза.

Граждане и резиденты стран, которые не входят в Евросоюз, получают NIF через налогового представителя в Португалии. В этом случае в заявлении указывается португальский адрес регистрации налогового представителя.

Налоговым представителем может быть адвокат или юридическая фирма. Представитель берет на себя ответственность за взаимодействие с налоговой службой Португалии. Например, получает уведомления от налоговой службы и следит, чтобы владелец NIF вовремя платил налоги.

Услуги налогового представителя в среднем стоят около 1000 € в год.

Иметь налогового представителя обязательно до тех пор, пока иностранец зарегистрирован как португальский налогоплательщик. Если владелец NIF переедет жить в Португалию и решит платить налоги самостоятельно, он может расторгнуть договор с представителем. При этом налогоплательщику нужно записаться на прием в отделение налоговой службы и поменять адрес на свое место регистрации в Португалии.

4 способа получить номер налогоплательщика в Португалии

1. Лично в отделении налоговой службы Португалии — Finanças или Loja do Cidadão. Найти ближайшее отделение и узнать часы работы можно на сайте правительства Португалии.

Граждане стран, которые не входят в Евросоюз, также могут подать заявление на регистрацию NIF лично в отделении. Но в этом случае подача документов проводится только в присутствии налогового представителя.

Регистрация NIF в отделении налоговой службы занимает около получаса.

2. По электронной почте. Из-за пандемии большинство отделений налоговый службы принимают заявления только в онлайне. Заявитель пишет письмо на адрес электронной почты выбранного отделения. К письму прикладывается заполненная форма заявления и копии необходимых документов. Письмо должно быть написано на португальском языке.

Адрес электронной почты можно узнать, выбрав ближайшее отделение налоговой службы на интерактивной карте от правительства Португалии.

Оформление номера налогоплательщика по электронной почте занимает от трех до пяти рабочих дней.

3. Через налогового представителя. Этот вариант подходит тем, кто не живет в Португалии и не планирует приезжать в страну. Налоговый представитель сам подготовит и подаст документы в налоговую службу по доверенности от клиента.

4. Через знакомого в Португалии. Налоговым представителем также может стать местный житель. Например, друг или риелтор, который сопровождает сделку купли-продажи недвижимости. Он также указывает свой португальский адрес в заявлении на регистрацию NIF и подает документы за иностранного заявителя.

Португальский гражданин может подать заявление за иностранца в онлайне через государственный портал.

Регистрация NIF через знакомого португальца может быть рискованной. Не все местные жители разбираются в нюансах налогового законодательства и готовы нести ответственность за уплату налогов другим человеком.

Если такой знакомый уедет из Португалии, налогоплательщик может не получить извещений от налоговой службы и просрочить уплату налогов.

За подачу налоговой декларации позже 1 апреля предусмотрен штраф — от 200 € до 2500 €. За несоблюдение сроков уплаты налогов также придется заплатить штраф. Его размер составляет до 10% от суммы задолженности, но не больше 55 000 €.

Офисы налоговой службы — Finanças находятся во всех муниципальных городах Португалии. Можно записаться на подачу документов заранее или зарегистрироваться в порядке живой очереди
Источник: cm-meda. pt

Какие документы нужно предоставить для регистрации NIF

Заявитель предоставляет налоговой службе:

  • удостоверение личности — паспорт или ID-карту;
  • подтверждение прописки в Португалии, например счет за коммунальные услуги на имя заявителя;
  • документ с номером налогоплательщика в стране гражданства, например российский ИНН;
  • справку с места работы с указанием должности и размера заработной платы.

Налоговый представитель также показывает доверенность с подписью заявителя.

Сколько стоит регистрация номера налогоплательщика

Граждане Португалии и других государств Евросоюза получают номер налогоплательщика бесплатно.

Если заявление на регистрацию NIF подает гражданин страны, которая не входит в Евросоюз, он оплачивает сбор в размере 10,2 €.

Как начать платить налоги в Португалии

Заявителя вносят реестр налогоплательщиков. В качестве подтверждения регистрации налогоплательщик получает справку или пластиковую карточку с номером. Также у налогоплательщика появляется личный кабинет на сайте налоговой службы Португалии.

Налоговая служба выдает налогоплательщику справку с подтверждением регистрации NIF. За отдельную плату можно заказать изготовление пластиковой карточки с номером
Источник: nifonline.pt

Владелец NIF не платит налоги в Португалии, если не живет в стране постоянно. Чтобы оставаться в стране дольше 183 дней в году и сменить налоговую резиденцию, нужен португальский вид на жительство.

Почему Португалия — одно из лучших мест для жизни и бизнеса

ВНЖ в Португалии можно получить разными способами: устроиться на работу в местную компанию, поступить в вуз или заключить брак с португальским гражданином. Состоятельные люди также могут получить ВНЖ за инвестиции в португальскую экономику.

90% инвесторов покупают недвижимость в Португалии, чтобы получить ВНЖ. Программа предлагает четыре варианта с покупкой недвижимости:

  1. Сделка на сумму от 280 000 € — при покупке коммерческой недвижимости старше 30 лет в районах с низкой плотностью населения.
  2. Сделка на сумму от 350 000 € — при покупке коммерческой недвижимости в любом регионе или жилой недвижимости во внутренних областях страны, на Мадейре, на Азорских островах. Объекты должны быть старше 30 лет и предназначены под реставрацию.
  3. Сделка на сумму от 400 00 € — при покупке коммерческой недвижимости на территориях с низкой плотностью населения.
  4. Сделка на сумму от 500 000 € — при покупке коммерческой недвижимости в любом регионе или жилой недвижимости во внутренних областях страны, на Мадейре, на Азорских островах.

Инвесторы также могут открыть депозит в местном банке, вложить деньги в португальский бизнес и создать новые рабочие места, финансировать культурные и научные проекты. Растет спрос на вариант с покупкой паев португальских венчурных фондов.

ВНЖ в Португалии: варианты для инвесторов в 2022 году

Участники программы ВНЖ в Португалии получают номер налогоплательщика, чтобы купить недвижимость, открыть счет в банке и перечислить платеж по инвестиции.

Владельцы ВНЖ в Португалии имеют право жить, работать, вести бизнес и учиться в стране без ограничений. Они также путешествуют без виз по странам Шенгенского соглашения и Великобритании. Через пять лет поддержания статуса резидента инвестор может подать заявление на гражданство Португалии.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — Обзор, Как рассчитать, Пример

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС), также известный как налог на товары и услуги (GST) в Канаде, представляет собой налог на потребление, который взимается с продукции на каждом этапе производственного процесса — от рабочей силы и сырья до продажи конечной продукции. товар.

 

 

НДС начисляется поэтапно на каждом этапе производственного процесса, где создается добавленная стоимость.Однако в конечном итоге он передается конечному розничному потребителю. Например, если есть 20% НДС на продукт, который стоит 10 долларов США, ConsumerTypes CustomersCustomers играет важную роль в любом бизнесе. Лучше понимая различные типы клиентов, предприятия могут быть лучше подготовлены к развитию, в конечном итоге заплатив цену в 12 долларов.

 

Расчет налога на добавленную стоимость (НДС)

Чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, которая должна быть уплачена на каждом этапе, возьмите сумму НДС на последнем этапе производства и вычтите уже уплаченный НДС.Это предотвращает двойное налогообложение и гарантирует, что покупатели на каждом этапе получают возмещение НДС, который они ранее заплатили.

 

Пример: Расчет НДС

Рассмотрим следующий пример с 10%-ным НДС, исчисляемым на каждом этапе.

Производитель велосипедов закупает сырье по цене 5,50 долларов США, включая НДС 10%. После завершения изготовления деталей они покупаются сборщиком за 11 долларов США, включая НДС в размере 1 доллара США. Производитель получает 11 долларов, из которых он платит 0 долларов.50 правительству.

Полная сумма НДС в размере 1 долл. США не выплачивается государству, поскольку производитель удерживает ту часть НДС, которую он уже уплатил продавцу сырья. Поскольку производитель заплатил 0,50 доллара США в виде НДС продавцу сырья, он заплатит правительству только 0,50 доллара США (1–0,50 доллара США) (т. е. дополнительный НДС).

Аналогичным образом можно рассчитать НДС, уплаченный на каждом этапе, путем вычитания уже уплаченного НДС из НДС на последнем этапе покупки/производства.

Как уже упоминалось, весь НДС в конечном итоге переходит к конечному покупателю(ям), так как потребителям на предыдущих этапах покупки возмещается уплаченный ими НДС. Как видно ниже, конечный розничный потребитель платит всю сумму НДС, уплаченную другими покупателями на предыдущих этапах. НДС конечного потребителя также можно рассчитать путем умножения цены (без учета НДС) на ставку НДС (т. е. 30 долл. США * 10% = 3 долл. США).

 

 

Налог на добавленную стоимость по сравнению с налогом с продаж

Налог с продаж очень похож на НДС, с ключевым отличием в том, что налог с продаж начисляется только один раз на заключительном этапе покупки. В отличие от НДС, который рассчитывается на каждом этапе покупки/производства и уплачивается каждым последующим покупателем, налог с продаж уплачивается конечным потребителем только один раз.

Основное преимущество НДС перед налогом с продаж заключается в том, что первый может распределять сумму налога на различные этапы производства на основе добавленной стоимости на этом этапе. Поскольку налог с продаж уплачивается конечным покупателем только один раз, невозможно измерить добавленную стоимость на каждом этапе производства. Это затрудняет отслеживание и распределение налога с продаж на конкретные этапы производства.

 

Налог на добавленную стоимость (НДС) – преимущества и недостатки

Сторонники НДС утверждают, что принятие регрессивной налоговой системыРегрессивный налогРегрессивный налог – это налог, применяемый таким образом, что налоговая ставка снижается с увеличением дохода налогоплательщика. Регрессивная налоговая система, такая как НДС, дает людям более сильный стимул работать и получать более высокую заработную плату , поскольку они получают возможность сохранить свой доход (т. е. они не облагаются дополнительным налогом за больший заработок, что верно для прогрессивных налогов). Налог – это ставка налога, которая увеличивается по мере увеличения налогооблагаемой стоимости.Обычно он подразделяется на налоговые категории, которые переходят в такие, как подоходный налог) и облагаются налогом только при покупке товаров. НДС также затрудняет уклонение от налогов , так как налог уже встроен в покупку товаров и услуг.

Однако критики НДС утверждают, что, в отличие от ставки подоходного налога, которая варьируется в зависимости от уровня дохода, НДС является фиксированной ставкой для всех , и, таким образом, бедные в конечном итоге платят более высокую ставку НДС, чем богатые, относительно к их соответствующим доходам.С НДС товары и услуги становятся дороже, и весь налог перекладывается на потребителей. Это снижает покупательную способность потребителей и может затруднить покупку предметов первой необходимости для людей с низкими доходами и домохозяйств.

Еще одним недостатком НДС является то, что предприятия сталкиваются с увеличением затрат из-за административного бремени расчета налогов на каждом этапе производства. Это может быть особенно сложно для глобальных фирм и многонациональных корпораций с глобальными цепочками поставок, охватывающими несколько налоговых режимов.

Несмотря на аргументы против НДС, он предлагает ряд важных преимуществ. Регрессивный налог может обеспечить сильные стимулы к работе, что может увеличить общий валовой внутренний продукт (ВВП)Валовой внутренний продукт (ВВП)Валовой внутренний продукт (ВВП) является стандартной мерой экономического здоровья страны и показателем ее уровня жизни . Кроме того, ВВП можно использовать для сравнения уровней производительности в разных странах. экономики. Это также может увеличить государственные доходы за счет сокращения случаев уклонения от уплаты налогов и обеспечения более своевременной и эффективной основы для сбора налогов.

 

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобальной страницы программы Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™ — CBCAGПолучите сертификат CFI CBCA™ и станьте коммерческим банковским и кредитным аналитиком. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших сертификационных программ и курсов. программа сертификации, разработанная, чтобы помочь каждому стать финансовым аналитиком мирового класса. Для продвижения по карьерной лестнице вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы:

  • Как пользоваться IRS.Веб-сайт gov?Как пользоваться веб-сайтом IRS.govIRS.gov — это официальный веб-сайт Службы внутренних доходов (IRS), агентства США по сбору налогов. Веб-сайт используется предприятиями, и
  • Косвенные налоги Косвенные налоги Косвенные налоги — это в основном налоги, которые могут быть переданы другому юридическому или физическому лицу. Как правило, они налагаются на производителя или поставщика, который затем
  • Постоянные/временные разницы в налоговом учетеПостоянные/временные разницы в налоговом учетеПостоянные разницы возникают при наличии несоответствия между доходом до налогообложения и налогооблагаемым доходом по налоговым декларациям и налогам
  • Многонациональные Корпорация Многонациональная корпорация (МНК) Многонациональная корпорация — это компания, которая работает в своей стране, а также в других странах мира. Он поддерживает

Формулы для включения или исключения налога

Время чтения: 2 минуты

Что такое НДС?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это налог, который часто добавляется к товарам или услугам. Каждая страна или штат определяет свои собственные ставки НДС (в процентах). Также для компаний важно разделить цену и НДС .

Базовые расчеты в Excel

Если у вас возникли проблемы с вычислением процентов, посмотрите это видео, чтобы узнать об основных правилах вычислений в Excel.

Формулы для расчета цены, включая налог

Для всех примеров мы будем использовать ставку НДС 16%.

Рассчитать налог (НДС)

Если у вас есть продукт по цене 75 (без учета НДС), сумма НДС может быть рассчитана следующим образом:

=75*16%     => 12

Но в Excel значения хранятся в ячейках. Таким образом, ваша формула должна использовать ссылки на ячейки, подобные этому

.

=B4*C1

Цена с учетом НДС (Цена + налог)

Чтобы рассчитать цену с учетом НДС, вам просто нужно добавить цену товара + сумму НДС.

=B4+C4

Формула для добавления цены и налога

Вы также можете рассчитать стоимость вашего продукта с налогом в одной формуле.

=75+75*16%    =>87

Пояснение к расчету:

  • Сначала берем цену товара (75)
  • И прибавляем расчет суммы налога на этот товар (75*16%)

Конечно, вы заметили, что у вас в 2 раза больше значение «75» в формуле.Таким образом, мы можем использовать математическое правило, чтобы упростить формулу. Мы извлекаем значение 75 и записываем остальное в скобках.

=75*(1+16%)

И если вы замените значение формулы ссылками на ячейки, ваша формула будет

=B4*(1+$C$1)

Доллар вокруг ссылки C1 означает, что ссылка заблокирована. Это называется абсолютной ссылкой.

Таким образом, вы можете скопировать формулу, и все формулы будут связаны с ячейкой C1.

Удалить налог (НДС)

Самое интересное, что можно сделать, это разбить цену на:

  • Цена без налога
  • Налог

Рассчитать цену без налога (НДС)

Для расчета цены товара без учета НДС необходимо разделить цену товара на 1+ставка НДС.

=Полная цена/(1+Налоговая ставка)

=B4/(1+$C$1)

Извлечь только налог

Формула для извлечения только налога из цены:

=(Полная цена * Налоговая ставка)/(1+Налоговая ставка)

=(B4*$C$1)/(1+$C$1)

Калькулятор НДС — Расчет цены с учетом НДС

Используйте этот онлайн-калькулятор НДС, чтобы легко рассчитать цену товара или услуги с учетом НДС.

    Быстрый переход:

  1. Что такое НДС?
  2. Формула расчета НДС
  3. Примеры расчета НДС
  4. Ставки НДС в Европе
  5. Цена с учетом НДС?

    Что такое НДС?

НДС означает «Налог на добавленную стоимость», который предназначен для использования в качестве налога с продаж на добавленную стоимость к исходному товару или услуге или состоянию природы и определяется в процентах от конечной цены товаров и услуг. оплачивается конечным потребителем.Это обеспечивается с помощью довольно сложной схемы, в которой каждому лицу или компании, добавляющей стоимость продукта, возмещается налог до тех пор, пока он не будет оплачен конечным потребителем (которым также может быть юридическое лицо). НДС является одним из основных источников бюджетных средств во многих странах. Поскольку это налог на потребление, пропорционально распределяемый между всеми, кто потребляет, люди, которые верят в равенство результатов, считают его несправедливым по отношению к людям в более бедном экономическом положении.

Сложность заключается в согласованности применения налога в разных странах, которые его используют.НДС в основном распространен в Европе (и, следовательно, в ЕС), но он принят и в других странах, хотя в некоторых местах его название может быть другим.

Например, в некоторых странах налог на добавленную стоимость (НДС) применяется повсеместно по одной и той же ставке, обычно от 15% до 25%. Могут быть определенные отрасли или категории продуктов или услуг, которые не облагаются НДС, например, образовательные услуги и учреждения, книги и школьные учебники, основные продукты питания и/или напитки, транспорт и так далее. В некоторых случаях это отрасль, которая на каком-то, обычно произвольном основании, считается ключевой для функционирования всей экономики. туризм в странах, где он составляет значительную долю ВВП. Во многих странах существуют разные уровни НДС для разных наборов продуктов и услуг. Например, официальная ставка НДС может составлять 20 %, но ставка НДС для книг может составлять 5 %, а НДС для транспортных услуг и услуг по размещению может составлять 10 %. Вот почему иметь под рукой калькулятор НДС может быть весьма полезным.

    Формула расчета НДС

Формула для расчета цен с учетом НДС, используемая в этом калькуляторе НДС, проста, так как это всего лишь процентное увеличение базовой цены (сумма брутто, сумма без учета НДС). Уравнение простое:

Цена с НДС = базовая цена x (100% + НДС(%))

Например, чтобы увеличить цену брутто в 100 евро с налогом 15%, нам нужно умножить 100 евро x (100% + 15%) = 100 евро x 115% = 115 евро чистая сумма, включая НДС. Математически это эквивалентно умножению 100 евро на 1,15.

Формула для того, сколько налога с продаж нужно добавить к валовой сумме в любой валюте:

НДС = базовая цена x НДС (%)

Таким образом, если общая сумма составляет 20 евро, а ставка налога составляет 10%, НДС равен 20 евро x 10% = 2 евро. Это то же самое, что умножить 20 на 0,1, что является еще одним способом расчета НДС. Чистая сумма, очевидно, представляет собой валовую сумму плюс сумму налога с продаж, поэтому 20 евро + 2 евро = 22 евро.

Простое преобразование этой формулы означает, что для вычета НДС из цены нетто нужно просто разделить на 1 плюс ставка НДС. т.е. со ставкой налога 20% (0,2), просто разделите на 1,2, чтобы исключить НДС и получить общую сумму.

    Примеры расчета НДС

Пример 1 : Если вы знаете, что цена без НДС составляет 80 евро, а ставка НДС составляет 20%, какова чистая сумма? Нет необходимости рассчитывать НДС отдельно, чтобы получить чистую сумму. Используя первое уравнение выше, просто замените значения, чтобы получить 80 евро x (100% + 20%) = 80 евро x 120% = 80 евро x 1,2 = 96 евро с учетом налога с продаж.

Пример 2 : Если вы знаете, что ставка НДС для продукта, который вы покупаете, составляет 20%, и вы знаете, что общая сумма составляет 50 долларов США, какова абсолютная величина налога на добавленную стоимость? Используя вторую приведенную выше формулу, мы получаем 50 долларов x 20% = 10 долларов налога с продаж в качестве суммы НДС.

Пример 3 : Если вы знаете, что чистая цена товара или услуги составляет 150 евро, а ставка НДС составляет 20%, какова сумма, которую на самом деле получает продавец или поставщик услуг? Вы можете изменить первую формулу, заменив базовую цену окончательной и используя деление вместо умножения.Таким образом, цена без НДС рассчитывается как 150 евро / (100% + 20%) = 150 евро / 120% = 150 евро / 1,20 = 125 евро.


    Ставки НДС в Европе

Может быть полезно знать ставки НДС, типичные для Европы. Для справки ниже показана диаграмма европейских стран, упорядоченных по их стандартной ставке НДС.

Данные относятся к июлю 2021 года, и, хотя ставки НДС редко меняются, вполне возможно, что на момент прочтения они уже не применяются. Следует также отметить, что в некоторых странах существуют исключения для определенных видов товаров или услуг, например.грамм. туристические услуги, алкогольные напитки, здравоохранение, образование. По этой причине вы всегда должны проверять применимую налоговую ставку в официальном источнике в момент покупки. Невыполнение этого требования может привести к занижению или завышению суммы налога и, следовательно, окончательной цены.

    Цена указана с учетом НДС?

Перед добавлением НДС к цене необходимо убедиться, что в нее уже включен налог с продаж. Во многих странах, например. в Европейском союзе (ЕС) продавцы и поставщики услуг обязаны указывать цену с учетом НДС в предложении продукта, будь то в физическом или интернет-магазине. Некоторые продавцы указывают цену без учета НДС И цены с НДС, в то время как другие указывают только цену с учетом НДС. Вероятно, это также будет указано рядом с ценой со звездочкой рядом с ней в нижнем колонтитуле каждой страницы или, в некоторых случаях, в условиях. Если сомневаетесь: всегда спрашивайте. Продавец во многих случаях обязан сообщить вам окончательную сумму, которую вы должны заплатить, исходя из применимого процента НДС.

Ситуация усложняется, когда и поставщик, и потребитель зарегистрированы как плательщики НДС.В этом случае очень часто обмениваются ценовой информацией с исключенным налогом на добавленную стоимость, поскольку организация-потребитель получает возмещение налога на добавленную стоимость, как правило, в конце месяца, поэтому их интересует только валовая сумма. Тем не менее, денежный поток может быть проблемой для крупных покупок, поэтому всегда следует учитывать чистую сумму с учетом НДС. Наш калькулятор особенно полезен в таких случаях.

Как рассчитать налог на добавленную стоимость — таблицы Excel и Google

Дата да
Прибавление (вычитание) дней к дате
Объединение дат
Преобразование даты в число
Преобразование даты в текст
От имени месяца до номера
Создание диапазона дат из дат
Номер дня года
Название месяца с даты
Первый день месяца
Прибавление (вычитание) недель к дате
Если функции с датами
Максимальная дата
Количество дней между датами
Количество дней в месяце
Количество недель между датами
Количество лет между датами
Разбить дату и время на отдельные ячейки
Обратный отсчет оставшихся дней
Вставить даты
Генератор случайных дат
Использование динамических диапазонов — значения с начала года
Прибавление (вычитание) лет к дате
Примеры формулы даты
Получить название дня из даты
Подсчет оставшихся дней в месяце/годе
Подсчет оставшихся рабочих дней в месяце/годе
Получить последний день месяца
Последний рабочий день месяца/года
Количество рабочих/рабочих дней в месяце
Сокращения для рабочих дней
Автоматическое заполнение дат
Количество месяцев между датами
Четверть с даты
Годы службы
Изменить формат даты
Сравнение дат
Время да
Добавить (вычесть) часы ко времени
Добавить (вычесть) минуты ко времени
Добавить (вычесть) секунды ко времени
Время суммирования (общее время)
Разница во времени
Изменить формат времени
Преобразование минут в часы
Преобразование времени в десятичное число
Преобразование времени в часы
Преобразование времени в минуты
Преобразование времени в секунды
Военное время
Время раунда до ближайших 15 минут
Калькулятор сверхурочной работы
Количество часов между интервалами
Преобразование секунд в минуты, часы или время
Подсчет отработанных часов
Разница во времени
Формат времени — Показать минуты секунды
Текст да
Добавление запятых в ячейки
Получить первое слово из текста
Заглавная первая буква
Очистка и форматирование номеров телефонов
Добавить пробелы в ячейку
Присвоение числового значения тексту
Объединение ячеек с запятой
Объединить имя и фамилию
Преобразование текстовой строки в дату
Преобразование текста в число
Удаление ненужных символов
Как разделить текстовую строку по пробелу, запятой и т. д.
Удаление специальных символов
Удалить первые символы слева
Замена нескольких значений
Переключение имени и фамилии с запятыми
Удалить определенный текст из ячейки
Добавление ведущих нулей к числу
Удалить разрывы строк из текста
Удалить все цифры из текста
Обратный текст
Круглый да
Круглые формулы
Округлить цену до ближайшего доллара или цента
Округлить до ближайших 10, 100 или 1000
Округлить до ближайших 5 или .5
Круглые проценты
Округление до значащих цифр
Количество да
Подсчет пустых и непустых ячеек
Подсчет ячеек между двумя числами
Количество ячеек не равно
Подсчет, если ячейки находятся в диапазоне
Подсчет раз появления слова в ячейке
Подсчет слов в ячейке
Подсчет определенных символов в столбце
Подсчет общего количества символов в столбце
Подсчет ячеек, равных одному из двух результатов
Подсчет ячеек, не содержащих
Подсчет ячеек, содержащих определенный текст
Подсчет уникальных значений в диапазоне
Countif — несколько критериев
Подсчет общего количества ячеек в диапазоне
Подсчет ячеек с любым текстом
Подсчет всех ячеек в таблице
Поиск да
Двумерная ВПР
ВПР Простой пример
ВПР — несколько совпадений
Поиск с учетом регистра
ВПР с учетом регистра
Сумма, если — ВПР
Поиск с учетом регистра
ВПР с учетом регистра
Поиск дубликатов с функцией ВПР или ПОИСКПОЗ
ИНДЕКС СООТВЕТСТВИЕ
Поиск — возврат адреса ячейки (не значение)
Поиск последнего значения в столбце или строке
Обратный ВПР (справа налево)
Сегмент оценки риска с функцией ВПР
Сумма с функцией ВПР
ВПР И НЕПРЯМАЯ
ВПР Объединение
ВПР содержит (частичное совпадение)
Разное да
Сортировка нескольких столбцов
Использовать значение ячейки в формуле
Процентное изменение между числами
Процентная разбивка
Значения ранга
Добавить пробелы в ячейку
CAGR Формула
Среднее время
Десятичная часть числа
Целая часть числа
Сравнение элементов в списке
Обработка ошибок NA()
Получить имя листа
Подстановочные знаки
Гиперссылка на текущую папку
Формула сложных процентов
Увеличение в процентах
Создание случайных групп
Сортировка с использованием малых и больших функций
Альтернативы энергонезависимой функции
Уменьшить число на процент
Расчет процентной дисперсии
Калькулятор маржи прибыли
Преобразование номера столбца в букву
Получить полный адрес именованного диапазона
Вставить имя файла
Путь вставки
Функции широты/долготы
Замена отрицательных значений
Обратный диапазон списка
Преобразование названия штата в аббревиатуру
Создание динамических гиперссылок
Пользовательский список сортировки с формулой
Проверка данных — пользовательские формулы
Ссылка на динамический лист (КОСВЕННЫЙ)
Справочная ячейка в другом листе или книге
Получить значение ячейки по адресу
Получить имя листа
Увеличение ссылки на ячейку
Список имен листов
Список пропущенных номеров в последовательности
Адрес возврата максимального значения в диапазоне
Поиск по ключевым словам
Выбрать каждую вторую (или каждую n-ю) строку
Основы да
Основные сведения о ячейках — A1, R1C1, 3d и т. д.
Сложение (сумма) всего столбца или строки
В формулы динамического массива
Преобразования да
Преобразование часовых поясов
Преобразование градусов Цельсия в градусы Фаренгейта
Преобразование фунтов в килограммы
Преобразование времени в время Unix
Преобразование футов в метры
Преобразование сантиметров в дюймы
Преобразование километров в мили
Преобразование дюймов в футы
Преобразование даты в юлианский формат
Преобразовать букву столбца в число
Тесты да
Проверить, содержит ли диапазон какой-либо текст
Проверить, является ли какая-либо ячейка в диапазоне номером
Проверить, содержит ли ячейка конкретное значение
Проверить, содержит ли ячейка любое число
Проверить, содержит ли ячейка определенное число
Проверить, является ли ячейка числом или текстом
Если да
Процентиль Если
Итого Если
Суммарное произведение Если
Большой, если и Маленький, если
Медиана Если
Объединить, если
Максимум Если
Ранг
ТЕКСТОВОЕ СОЕДИНЕНИЕ Если
Сумма да
Сумма, если — начинается с / заканчивается на
Сумма, если — месяц или год до даты
Сумма, если — по годам
Сумма, если — пусто/не пусто
Сумма, если — Горизонтальная сумма
Количество/сумма If — Цвет ячейки
НЕПРЯМАЯ Сумма
Сумма если — по нескольким листам
Сумма, если — по месяцам
Сумма, если — ячейки не равны
Сумма, если не пусто
Сумма между значениями
Сумма, если — номер недели
Суммарный текст
Сумма, если — по категориям или группам
Сумма, если — ячейка содержит определенный текст (подстановочные знаки)
Сумма if — Date Rnage
Сумма, если — даты равны
Сумма, если — День недели
Сумма, если больше
Сумма, если меньше
В среднем да
Средние ненулевые значения
Среднее значение, если не пусто
Среднее — игнорировать 0
Среднее — игнорировать ошибки
Математика да
Таблица умножения
Кубические корни
Энные корни
Квадратные числа
Квадратные корни
Расчеты да
Рассчитать коэффициент
Рассчитать возраст
УБИТЬ
Расчет платежей по кредиту
Формула среднего балла
Расчет НДС
Как оценивать формулы
Найти да
Поиск числа в столбце/рабочей книге
Поиск наиболее частых номеров
Поиск наименьших n значений
Найти n-е вхождение символа в текст
Поиск самой ранней или самой поздней даты на основе критериев
Найти первую ячейку с любым значением
Найти последнюю строку
Найти последнюю строку с данными
Поиск пропущенных значений
Поиск наибольших n значений
Самый частый номер
Условное форматирование да
Условный формат — дата и время
Условный формат — выделение пустых ячеек
Новые функции
XLOOKUP Заменяет VLOOKUP, HLOOKUP и INDEX/MATCH
Логический да
И Проверяет выполнение всех условий. ИСТИНА/ЛОЖЬ
IF Если условие выполнено, сделайте что-нибудь, если нет, сделайте что-нибудь другое.
ЕСЛИОШИБКА Если результатом является ошибка, сделайте что-нибудь еще.
НЕ Изменяет ИСТИНА на ЛОЖЬ и ЛОЖЬ на ИСТИНА.
ИЛИ Проверяет выполнение каких-либо условий. ИСТИНА/ЛОЖЬ
XOR Проверяет, выполняется ли одно и только одно условие. ИСТИНА/ЛОЖЬ
Поиск и ссылка да
ЛОЖЬ Логическое значение: ЛОЖЬ.
ИСТИНА Логическое значение: ИСТИНА.
АДРЕС Возвращает адрес ячейки в виде текста.
ОБЛАСТИ Возвращает количество областей в ссылке.
ВЫБОР Выбирает значение из списка на основе его номера позиции.
СТОЛБЦ Возвращает номер столбца ссылки на ячейку.
СТОЛБЦЫ Возвращает количество столбцов в массиве.
HLOOKUP Поиск значения в первой строке и возврат значения.
ГИПЕРССЫЛКА Создает интерактивную ссылку.
ИНДЕКС Возвращает значение на основе номеров столбца и строки.
НЕПРЯМАЯ Создает ссылку на ячейку из текста.
ПРОСМОТР Поиск значений по горизонтали или по вертикали.
ПОИСКПОЗ Ищет значение в списке и возвращает его позицию.
СМЕЩЕНИЕ Создает смещение ссылки от начальной точки.
ROW Возвращает номер строки ссылки на ячейку.
ROWS Возвращает количество строк в массиве.
ТРАНСП Меняет ориентацию диапазона ячеек.
ВПР Поиск значения в первом столбце и возврат значения.
Дата и время да
ДАТА Возвращает дату из года, месяца и дня.
DATEDIF Количество дней, месяцев или лет между двумя датами.
DATEVALUE Преобразует дату, сохраненную в виде текста, в действительную дату
ДЕНЬ Возвращает день в виде числа (1-31).
ДНЕЙ Возвращает количество дней между двумя датами.
DAYS360 Возвращает количество дней между двумя датами в 360-дневном году.
EDATE Возвращает дату, отстоящую от начальной даты на n месяцев.
КОНМЕСЯЦ Возвращает последний день месяца, за n месяцев до даты.
ЧАС Возвращает час в виде числа (0-23).
МИНУТЫ Возвращает минуты в виде числа (0-59).
МЕСЯЦ Возвращает месяц в виде числа (1-12).
ЧИСТРАБДНИ Количество рабочих дней между двумя датами.
NETWORKDAYS.INTL Рабочие дни между двумя датами, настраиваемые выходные.
СЕЙЧАС Возвращает текущую дату и время.
СЕКУНДА Возвращает секунды в виде числа (0-59)
ВРЕМЯ Возвращает время из часов, минут и секунд.
TIMEVALUE Преобразует время, сохраненное в виде текста, в допустимое время.
СЕГОДНЯ Возвращает текущую дату.
ДЕНЬ НЕД Возвращает день недели в виде числа (1–7).
WEEKNUM Возвращает номер недели в году (1-52).
РАБДЕНЬ Дата n рабочих дней от даты.
WORKDAY.INTL Дата n рабочих дней от даты, настраиваемые выходные.
ГОД Возвращает год.
YEARFRAC Возвращает долю года между двумя датами.
Машиностроение да
ПРЕОБРАЗОВАТЬ Преобразовать число из одной единицы в другую.
Финансы
FV Расчет будущей стоимости.
PV Вычисляет текущую стоимость.
КПЕР Вычисляет общее количество периодов платежей.
PMT Расчет суммы платежа.
СТАВКА Расчет процентной ставки.
NPV Расчет чистой приведенной стоимости.
IRR Внутренняя норма доходности для набора периодических КФ.
XIRR Внутренняя норма доходности для набора непериодических КФ.
ЦЕНА Рассчитывает цену облигации.
ДОХОД Рассчитывает доходность облигации.
INTRATE Процентная ставка полностью инвестированной ценной бумаги.
Информация да
CELL Возвращает информацию о ячейке.
ERROR.TYPE Возвращает значение, представляющее ошибку ячейки.
IПУСТО Проверить, пуста ли ячейка. ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISERR Проверяет, является ли значение ячейки ошибкой, игнорирует #N/A. ИСТИНА/ЛОЖЬ
ЕОШИБКА Проверить, является ли значение ячейки ошибкой. ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISEVEN Проверка четности значения ячейки. ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISFORMULA Проверить, является ли ячейка формулой.ИСТИНА/ЛОЖЬ
НЕЛОГИЧНОСТЬ Проверка логичности ячейки (ИСТИНА или ЛОЖЬ). ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISNA Проверить, является ли значение ячейки #N/A. ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISNONTEXT Проверить, не является ли ячейка текстом (пустые ячейки не являются текстом). ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISNUMBER Проверить, является ли ячейка числом. ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISODD Проверить, является ли значение ячейки нечетным. ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISREF Проверить, является ли значение ячейки ссылкой.ИСТИНА/ЛОЖЬ
ISTEXT Проверить, является ли ячейка текстовой. ИСТИНА/ЛОЖЬ
N Преобразует значение в число.
NA Возвращает ошибку: #N/A.
TYPE Возвращает тип значения в ячейке.
Математика да
ABS Вычисляет абсолютное значение числа.
АГРЕГАТ Определение и выполнение вычислений для базы данных или списка.
CEILING Округляет число до ближайшего указанного кратного.
COS Возвращает косинус угла.
ГРАДУСЫ Преобразует радианы в градусы.
DSUM Суммирует записи базы данных, соответствующие определенным критериям.
ЧЕТНЫЙ Округляет до ближайшего четного целого числа.
EXP Вычисляет экспоненциальное значение для заданного числа.
ФАКТ Возвращает факториал.
FLOOR Округляет число в меньшую сторону до ближайшего указанного кратного.
НОД Возвращает наибольший общий делитель.
INT Округляет число в меньшую сторону до ближайшего целого числа.
LCM Возвращает наименьшее общее кратное.
LN Возвращает натуральный логарифм числа.
LOG Возвращает логарифм числа по указанному основанию.
LOG10 Возвращает логарифм числа по основанию 10.
MOD Возвращает остаток после деления.
ОКРУГЛЕНИЕ Округляет число до указанного кратного.
НЕЧЕТНОЕ Округляет до ближайшего нечетного целого числа.
PI Значение PI.
POWER Вычисляет число, возведенное в степень.
ПРОИЗВЕД Умножает массив чисел.
ЧАСТНОЕ Возвращает целочисленный результат деления.
РАДИАНЫ Преобразует угол в радианы.
RAND Вычисляет случайное число от 0 до 1.
СЛУЧМЕЖДУ Вычисляет случайное число между двумя числами.
ОКРУГЛ Округляет число до указанного количества цифр.
ОКРУГЛ ВНИЗ Округляет число в меньшую сторону (к нулю).
ОКРУГЛВВЕРХ Округляет число в большую сторону (от нуля).
ЗНАК Возвращает знак числа.
SIN Возвращает синус угла.
SQRT Вычисляет квадратный корень числа.
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ Возвращает сводную статистику для ряда данных.
СУММ Складывает числа.
СУММЕСЛИ Суммирует числа, соответствующие критерию.
СУММЕСЛИМН Суммирует числа, соответствующие нескольким критериям.
СУММПРОИЗВ Умножает массивы чисел и суммирует полученный массив.
TAN Возвращает тангенс угла.
TRUNC Усекает число до определенного количества цифр.
Статистика да
СРЕДНЕЕ Средние числа.
AVERAGEA Средние числа. Включает текст и FALSE = 0, TRUE = 1.
СРЗНАЧЕСЛИ Усредняет числа, соответствующие критерию.
СРЗНАЧЕСЛИМН Усредняет числа, соответствующие нескольким критериям.
КОРРЕЛ Вычисляет корреляцию двух рядов.
COUNT Подсчет ячеек, содержащих числа.
COUNTA Подсчет непустых ячеек.
COUNTBLANK Подсчет пустых ячеек.
СЧЁТЕСЛИ Подсчитывает ячейки, соответствующие критерию.
СЧЁТЕСЛИМН Подсчитывает ячейки, соответствующие нескольким критериям.
ПРОГНОЗ Прогноз будущих значений y на основе линейной линии тренда.
ЧАСТОТА Подсчитывает значения, попадающие в указанные диапазоны.
РОСТ Вычисляет значения Y на основе экспоненциального роста.
INTERCEPT Вычисляет точку пересечения Y для линии наилучшего соответствия.
НАИБОЛЬШИЙ Возвращает k-е наибольшее значение.
ЛИНЕЙН Возвращает статистику по линии тренда.
MAX Возвращает наибольшее число.
МЕДИАНА Возвращает медианное число.
МИН Возвращает наименьшее число.
РЕЖИМ Возвращает наиболее распространенный номер.
ПРОЦЕНТИЛЬ Возвращает k-й процентиль.
PERCENTILE.INC Возвращает k-й процентиль. Где k включительно.
ПРОЦЕНТИЛЬ.EXC Возвращает k-й процентиль. Где k является исключительным.
КВАРТИЛЬ Возвращает указанное значение квартиля.
QUARTILE.INC Возвращает указанное значение квартиля. включительно.
QUARTILE.EXC Возвращает указанное значение квартиля. Эксклюзив.
RANK Ранг числа в серии.
RANK. AVG Ранг числа в серии.Средние.
RANK.EQ Ранг числа в серии. Высший ранг.
НАКЛОН Вычисляет наклон на основе линейной регрессии.
МАЛЕНЬКИЙ Возвращает k-е наименьшее значение.
СТАНДОТКЛОН Вычисляет стандартное отклонение.
STDEV.P Вычисляет стандартное отклонение всей совокупности.
СТАНДОТКЛОН.С Вычисляет стандартное отклонение образца.
STDEVP Вычисляет SD всего населения
TREND Вычисляет значения Y на основе линии тренда.
Текст да
CHAR Возвращает символ, заданный кодом.
CLEAN Удаляет все непечатаемые символы.
КОД Возвращает числовой код символа.
СЦЕПИТЬ Объединяет текст.
ДОЛЛАР Преобразует число в текст в денежном формате.
EXACT Проверить, равны ли ячейки. Деликатный случай. ИСТИНА/ЛОЖЬ
НАЙТИ Находит положение текста в ячейке. С учетом регистра.
LEFT Обрезает текст на несколько символов слева.
LEN Подсчитывает количество символов в тексте.
LOWER Преобразует текст в нижний регистр.
MID Извлекает текст из середины ячейки.
PROPER Преобразует текст в правильный регистр.
REPLACE Заменяет текст в зависимости от его местоположения.
ПОВТОР Повторяет текст несколько раз.
ПРАВО Усекает текст на несколько символов справа.
ПОИСК Находит положение текста в ячейке.Нечувствительный к регистру.
ПОДСТАВИТЬ Находит и заменяет текст. Деликатный случай.
ТЕКСТ Преобразует значение в текст в определенном числовом формате.
TRIM Удаляет все лишние пробелы из текста.
ПРОПИСНЫЕ Преобразует текст в верхний регистр.
ЗНАЧЕНИЕ Преобразует число, сохраненное как текст, в число.

Excel Формула НДС

Применение формулы НДС Excel с различными ставками

См. простую формулу НДС в Excel, которую можно применить к электронной таблице счетов.В этом уроке мы ответим:

  • Как добавить разные ставки НДС в одну и ту же таблицу?
  • Как применить формулу ко всему столбцу электронной таблицы?
  • Как определить, какая сумма составляет НДС?

Если вы хотите продолжить, вы можете загрузить начальный файл упражнения. Если вам нужен готовый шаблон, он находится внизу страницы.

Это руководство является одним из серии руководств по работе с учетными записями, которым вам рекомендуется следовать.В результате вы узнаете все, от создания рабочего листа основных учетных записей до сводной таблицы. Кроме того, вы узнаете много повседневных советов и советов по Excel.

Как добавить разные ставки НДС в одну и ту же таблицу?

Добавление разных ставок НДС в одни и те же электронные таблицы возможно, если вы структурируете данные следующим образом:

Вставка столбца ставки НДС

Вставить столбец для ставок НДС — 1:00

Первое, что нужно сделать, это вставить столбец, в который мы поместим ставку НДС. Щелкните правой кнопкой мыши в столбце C и выберите Вставить .

Добавьте Ставка НДС в качестве заголовка столбца.

Как добавить заданные цифры в Excel?

Добавление заданных цифр в Excel — 1:38

Почему вы должны знать, как добавлять заранее заданные цифры в Excel? Причина в том, что так легко ошибиться. Представьте, если вы введете неправильный процент или даже забудете добавить знак процента. Ваши цифры могут быть совершенно неверными.

Чтобы этого не произошло, вы можете добавить заранее заданные цифры в таблицу счетов. Таким образом, вы можете выбрать 0%, 5% или 20% из выпадающего списка. Этот же самый список также не позволит вам ввести любое другое значение.

  1. Выберите ячейки E6:E119. (Все ячейки, которые вы хотите видеть, имеют выпадающие списки).
  2. Данные щелчка — проверка данных
  3. Выберите Список из раскрывающегося списка Разрешить.
  4. В поле исходного кода введите: 0%,5%,20% .(без пробелов) Затем нажмите OK .
  5. Введите ставки НДС, используя раскрывающиеся списки.

Ну вот! Все, что вам теперь нужно сделать, это настроить ширину столбца и закончить ввод всех ставок НДС.

Я также хотел бы отметить, что суммы в учебнике являются лишь моим предположением и никоим образом не отражают фактические суммы НДС. Если вы хотите узнать их, я бы посоветовал вам ознакомиться с руководством правительства Великобритании по ставкам НДС на различные товары и услуги.

Формула НДС в Excel — нетто

Формула НДС в Excel — 4:40

Теперь пришло время использовать введенную нами ставку НДС, чтобы определить, сколько НДС вы заплатили за продукт. Вставьте столбец справа от Получено и назовите его Сумма НДС .

В ячейку ниже введите следующую формулу НДС:

=Е6-(Е6/(1+С6))

Вставьте столбец справа, назовите его Net и введите следующее, чтобы вычислить Net:

=E6-F6

Как применить столбец ко всему столбцу электронной таблицы?

Применение формулы ко всему столбцу электронной таблицы — 5:40

Выберите ячейки F6 и G6, затем скопируйте формулу, используя Автозаполнение , и перетащите мышью вниз, чтобы формула применялась ко всему столбцу электронной таблицы. Чтобы ускорить этот процесс, вы можете дважды щелкнуть маленькую точку в правом нижнем углу.

Применить светло-зеленый цвет к ячейкам с E2 по G119 .

Как определить, какая сумма составляет НДС?

Следующее, что нужно сделать, это выяснить, какая часть суммы составляет НДС. В этом случае в зависимости от наших покупок необходимо будет определить, сколько денег мы уже заплатили за наши покупки в зависимости от того, составляет ли сумма НДС 5% или 20% НДС.

Вставьте столбец справа от столбца Расходы и назовите его Рек. НДС. (Это будет столбец, который мы добавим, чтобы рассчитать, сколько НДС мы можем потребовать.

В ячейку E6 введите следующую формулу:

=D6-(D6/(1+C6))

Используйте автозаполнение, чтобы формула применялась ко всему столбцу.

Измените цвет фона ячеек от D2 до E119 на голубой.

Осталось сделать еще пару вещей. Один из них заключается в суммировании сумм НДС и отображении итогов вверху. Другой — обновить формулу промежуточного итога.

  1. Выберите ячейки от A2 до I4 и нажмите клавишу «Удалить» на клавиатуре, чтобы удалить текущие итоги.
  2. Введите следующие метки:
    • В ячейку D2 введите Расходы
    • В ячейку D3 введите НДС для возврата
    • В ячейку F2 введите Gross
    • В ячейку F3 введите НДС к оплате
    • В ячейку F4 введите Net
  3. Теперь добавим в формулы для сложения всех сумм НДС и других сумм:
    • В ячейку E2 введите =СУММ(D6:D119)
    • В ячейку E3 введите =СУММ(E6:E119)
    • В ячейку G2 введите =СУММ(F6:F119)
    • В ячейку G3 введите =СУММ(G6:G119)
    • Наконец, в ячейку G4 введите =G2-G3

Сумма различных сумм НДС — 9:15

Последнее, что нужно сделать, это обновить формулу промежуточного итога, так как в настоящее время формула ссылается на неправильные ячейки.

Создание промежуточного итога в Excel — 11:24
  1. Щелкните ячейку I6 и введите следующую формулу:
    =СУММ(F$6:F6)+СУММ(D$6:D6)

  2. Используйте автозаполнение, чтобы формула промежуточного итога применялась ко всему столбцу.
  3. Теперь нужно применить чередующиеся серые и белые строки к столбцу промежуточных сумм. Измените цвет фона ячейки I7 на серый.
  4. Выберите ячейки I6:I7
  5. Нажмите кнопку рисовальщика формата.
  6. Удерживая нажатыми клавиши Ctrl и Shift, нажмите стрелку вниз, чтобы применить альтернативный формат строки к ячейке I119.

Отлично, если вы следовали пошаговым инструкциям вплоть до этого момента. Как видите, создание электронной таблицы НДС, которая позволит использовать несколько ставок НДС, возможно.

Вот готовый файл, если вам покажется, что это многовато.

Учебники по другим учетным записям Excel





Как рассчитать НДС | Руководство по НДС для Великобритании (2021 г.

)

Если вы ведете бизнес в Великобритании и ваша деятельность превышает пороговое значение НДС (налога на добавленную стоимость) в размере 85 000 фунтов стерлингов, вам необходимо знать, как рассчитать НДС и как его вычислить. .

Если вам нужно напоминание о том, что такое НДС или НДС для малого бизнеса, перейдите к соответствующим статьям.

Как рассчитать НДС от брутто?

Иногда в деловых отношениях вам нужно выяснить, как рассчитать НДС по цене брутто или сумме с учетом НДС. Это также известно как расчет НДС «назад».

Если у вас есть цена брутто и вам нужно выяснить, какая часть является НДС, вы можете использовать следующую формулу:

  • Разделить цену продажи брутто на 1 + ставка НДС

Например, если применимая стандартная ставка НДС составляет 20 %, вы разделите цену брутто-продажи на 1.2.

Если применимая ставка НДС составляет 5 %, вы разделите цену брутто-продажи на 1,05.

Давайте посмотрим на реальную ситуацию. Скажем, вы покупаете стол для своего бизнеса по общей цене 120 фунтов стерлингов. Это привлечет 20% НДС.

Итак, 120 фунтов стерлингов ÷ 1,2 = 10 фунтов стерлингов с НДС.

Как добавить НДС к цене?

Если ваш бизнес зарегистрирован как плательщик НДС, добавление НДС к продажной цене требует минимальных усилий.

Просто примените соответствующую процентную ставку НДС, соответствующую товару или услуге, которую вы продаете.

Это будет 20% (стандартная ставка), 5% (сниженная ставка) или 0% (нулевая ставка) в зависимости от классификации продажи согласно HMRC.

Простая формула НДС:

  • Умножить чистую продажную цену на 1 + ставка НДС

Таким образом, если вы продаете книгу за 20 фунтов стерлингов, к ней применяется ставка НДС 20%, в результате чего НДС составляет 4 фунта стерлингов, что означает, что общая цена продажи с учетом НДС составит 24 фунта стерлингов.

Как рассчитать, сколько НДС платить?

При рассмотрении вопроса об уплате НДС в HMRC основное внимание уделяется вашей деятельности по регистрации и бухгалтерскому учету.

Математика для расчета НДС довольно проста, поэтому дьявол кроется в административных деталях.

Формула НДС, используемая для работы с HMRC, выглядит следующим образом:

  • НДС к уплате – НДС уплаченный = НДС к уплате или к получению

Если вы получите положительное число, вы должны эту сумму HMRC. Если вы получили отрицательное число, это сумма, которую вам должна HMRC.

Предположим, вы уплатили в общей сложности 5000 фунтов стерлингов НДС с продаж вашего бизнеса.Если вы также заплатили 4 000 фунтов стерлингов в виде НДС, приобретя деловые принадлежности или материалы в тот же период, вы будете должны HMRC 1 000 фунтов стерлингов в виде НДС.

Учет и учет НДС

Как уже упоминалось, решающий аспект расчета НДС, подлежащего уплате в HMRC через вашу декларацию по НДС, зависит от вашей способности вести бухгалтерский учет.

Если вы ведете тщательный и тщательный учет и документируете все свои квитанции и счета, это будет несложной задачей. Если, однако, ваша бухгалтерия вялая, приготовьтесь к ухабистой дороге впереди.

Чтобы обеспечить соответствие требованиям в этой области, лучше всего сочетать программное обеспечение для облачного учета (которое автоматизирует большую часть этой рабочей нагрузки) с мудрым советом доверенного бухгалтера или бухгалтера. Это выигрышная комбинация, которую просто невозможно обыграть.

Если вы все еще не знаете, как рассчитать НДС, посетите HMRC для получения дополнительной информации или, если вам нужно сделать простой расчет, используйте следующий калькулятор НДС .

Калькулятор НДС – Как рассчитать НДС

Вас беспокоит, какая сумма будет добавлена ​​в качестве НДС? У вас есть цена с учетом НДС и вы не уверены в сумме НДС?

Онлайн-калькулятор НДС поможет вам рассчитать НДС как без НДС, так и с учетом НДС. Просто введите значение и получите расчет НДС.

 

Как работает калькулятор НДС

С помощью калькулятора НДС можно определить налогооблагаемую стоимость и сумму НДС. Чтобы рассчитать НДС, все, что вам нужно знать, это сумма, то есть цена и ставка НДС. С помощью калькулятора НДС вы можете рассчитать НДС без учета и с учетом НДС.

Без НДС

Здесь сумма или цена, которую вы вводите, не включают НДС, т. е. это чистая стоимость продукта или услуги. При выборе без учета НДС ставка НДС будет применяться по приведенной ниже формуле.

Налогооблагаемая стоимость = Ставка НДС÷100

Включая НДС

Здесь сумма или цена указаны с учетом НДС.Другими словами, он включает себестоимость продукции и сумму НДС. Если указанная цена включает НДС, сумму НДС можно рассчитать по следующей формуле:

Сумма НДС = Сумма с учетом налога X ставка налога ÷ (100 + ставка налога)

Налогооблагаемая стоимость/Цена = Стоимость с учетом налога X 100 ÷ (100 + налоговая ставка)

Что такое входной НДС и исходящий НДС?

Основа НДС в значительной степени основана на концепции входящего НДС и исходящего НДС. Давайте разберемся с примерами.

Выходной НДС

Налог, взимаемый с продажи товаров или услуг, называется исходящим налогом. Например, A-One Traders продали товаров на сумму 1 00 000 + налог 5%. Налог в размере 5000, взимаемый торговцами A-One, представляет собой выходной чан.

Входной НДС

Налог, уплачиваемый при покупке товаров или услуг, называется предварительным налогом. Например, A-One Traders приобрел товаров на сумму 50 000 + 5% налог у Jumbo Distributors .Налог в размере 2500, уплачиваемый торговцами A-One , является предварительным налогом

.

Как рассчитать уплату НДС?

Хотя предприятия, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, обязаны платить НДС, это не означает, что они должны платить всю сумму НДС, полученную от продаж. Ниже приведена формула, по которой можно получить или определить, как рассчитать НДС, подлежащий уплате правительству.

 Уплата НДС = Исходящий НДС – (минус) Входной НДС

Все, что вам нужно сделать здесь, это рассчитать общий исходящий НДС, собранный в течение налогового периода, и общий исходящий НДС, который вы имеете право на возмещение.После того, как вы рассчитали исходящий НДС и входящий НДС, примените приведенную выше формулу.

Если ваш исходящий НДС больше, чем входящий НДС, разница будет НДС к уплате. Если исходящий НДС меньше, чем входящий НДС, это приведет к возврату суммы, и, следовательно, НДС не подлежит уплате.

Вы хотите автоматизировать расчет НДС и автоматически сгенерировать НДС к уплате? TallyPrime — это решение ваших требований к автоматизации НДС. TallyPrime — это комплексное программное обеспечение для управления бизнесом, которое полностью поддерживает соблюдение требований по НДС в ОАЭ, Саудовской Аравии, Бахрейне и Омане.

Используя TallyPrime, вы можете создавать точные счета-фактуры, автоматизировать расчеты по различным типам поставок, двуязычные счета-фактуры и многое другое для управления соблюдением требований по НДС. Закажите бесплатную демонстрацию!

Критерии регистрации НДС

Правительство ОАЭ выбрало три отдельных плиты в соответствии с годовым оборотом. Три плиты:

  • Для предприятий с годовым оборотом более 375 000 дирхамов ОАЭ — необходима регистрация плательщика НДС
  • Для предприятий с годовым оборотом от 187 5000 до 375 000 дирхамов ОАЭ регистрация НДС необязательна
  • Для предприятий с годовым оборотом менее 187 500 дирхамов ОАЭ регистрация НДС не требуется

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитывается НДС в ОАЭ?

В ОАЭ стандартная ставка НДС составляет 5% от суммы счета (за исключением особых случаев, таких как схема получения прибыли).Например, если Себестоимость товаров/услуг = 100 дирхамов ОАЭ. Теперь ставка НДС составляет 5%. В этом случае входной НДС будет 100×5% = 5,00 дирхамов ОАЭ.

Как прибавить 5% НДС на калькуляторе?

Чтобы получить общую сумму НДС, необходимо умножить чистую сумму на 1 + процент НДС.

Как вычесть НДС из цены?

Чтобы исключить НДС, используйте следующее: чтобы оценить валовую сумму НДС, разделите валовую сумму на 1+ процент НДС, затем вычтите валовую сумму, умножьте на -1 и округлите до ближайшего значения.

Что такое формула расчета НДС для расчета НДС в ОАЭ и других странах Персидского залива?

Сумма НДС = Сумма с учетом налога X ставка налога ÷ (100 + ставка налога)

Какой НДС на 100?

Например, если себестоимость товаров/услуг = 100 дирхамов ОАЭ, в этом случае входной НДС будет 100×5% = 5,00 дирхамов ОАЭ.

 

Подробнее об ОАЭ НДС

Декларация по НДС в ОАЭ, НДС в ОАЭ, Как работает система НДС, Часто используемые термины в отношении НДС, Поставки, освобожденные от НДС в ОАЭ, Форма декларации 201 по НДС, Налоговый аудит по НДС в ОАЭ, Поставка по НДС в ОАЭ, Поставка товаров и услуг в НДС в ОАЭ, возмещение входного налога по НДС в ОАЭ, подача декларации по НДС в ОАЭ, период подачи декларации по НДС в ОАЭ, налоговый агент по НДС

в ОАЭ

Калькулятор НДС

Как рассчитать НДС по схеме маржи прибыли

Входной и выходной НДС

Контрольный список для возмещения входящего НДС по НДС в ОАЭ, Корректировки входящего НДС в декларации по НДС Форма 201, Распределение входящего налога, Список коммерческих расходов, по которым входящий НДС заблокирован, Корректировки входящего НДС в соответствии со схемой капитальных активов, Восстановление входящего НДС для обратного начисления Поставки в форме НДС 201, Корректировка исходящего НДС

Плата за НДС

Оплата НДС в ОАЭ, Как произвести оплату НДС с помощью GIBAN, Как произвести оплату НДС в FTA в ОАЭ, Уплата НДС при импорте товаров в ОАЭ, Уплата НДС через электронную гарантию в ОАЭ, Уплата НДС на коммерческую недвижимость на портале FTA , оплата НДС при импорте на портале ЗСТ

.

Author: alexxlab

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.